行邮税清关跨境电商(2019跨境电商收税标准)
本文目录
什么是行邮税,行邮清关是什么,行邮清关流程
行邮税是行李和邮递物品进口税的简称，是海关对入境旅客行李物品和个人邮递物品征收的进口税。
行邮清关是跨境电商、海淘代购的主要清关模式，清关速度快，手续简单，税率低，属于个人行邮物品批量清关；
行邮清关流程:1、海外仓库收到包裹，安排货物的分装，打包，发送申报清单到海淘物流
2、打包好的货物按照要求上传到海淘系统
3、发空运飞往清关地
4、机场提货，提往清关现场清关
5、发国内快递到客户手中，整个环节走下来，5到9天就可以派送到您手上了
跨境电商为什么要选择行邮清关
行邮税是行李和邮递物品进口税的简称，是海关对入境旅客行李物品和个人邮递物品征收的进口税。由于其中包含了进口环节的增值税和消费税，故也为对个人非贸易性入境物品征收的进口关税和进口工商税收的总称。课税对象包括入境旅客、运输工具，服务人员携带的应税行李物品、个人邮递物品、馈赠物品以及以其他方式入境的个人物品等。
行邮清关的好处
自2013年，国家陆续开放了8个跨境电商试点城市后，行邮清关已经成了跨境电商、海淘的主要清关模式。行邮清关需要提供收件人的身份证照片（从魔速达了解到，如果和公安系统对接，则只需要提供身份证号）。行邮清关的手续简单，清关速度快，税率低。
文章整合来源于鼎卖网
跨境电商行邮清关的流程
行邮清关，是国家为个人行物品进口（海淘，网购等）新增的正规清关渠道，也是奶粉清关的最佳渠道
一：行邮清关流程（全程3-5天）
1国外打包，贴单，发空运。
2入境之后，我们安排提货。
3提货后安排清关（最快2小时清关），后转国内派送（1-3天）。
二：行邮清关需要提供
1买主身份证号码，身份证正反面照片（如担心安全，可在身份证上写仅供海关清关使用）或者身份证号。
2真实的收件人，地址，物流订单信息。
3真实的发件人，地址电话名称。
三：行邮清关易产生的什么问题
1.客户虚报货值导致货物不能正常清关。
2违禁品不能发（海关列出的违禁品）一般只要属于个人自用物品，行邮都可以快速清关。
3发货人提供的地址信息不正确
四：云邮清关会如何解决？
1重新申报，缴纳税金。
2违禁品销毁。
根据海关规定，个人物品进口行邮清关，按国家“行邮税”标准打税（没有增值税、关税等远低于其他清关方式税率），无风险速度快。云邮跨境清关服务几乎没有扣关，罚没，丢失，损坏等风险。
行邮税是什么意思(跨境申报是什么意思)
行邮税与跨境申报解析
一、行邮税概述
行邮税，即通过邮寄方式进行的个人自用物品的进口税。作为我国对国内进口业务的一种调控方式，行邮税适用于包括邮递承运的和旅客携带入境的物品。其税率构成包括关税、增值税以及消费税。这一税收形式既保护国内相关行业的健康发展，避免贸易冲击，又在一定程度上约束过度的海外购物热潮，保护消费者的权益。
二、跨境申报的定义及与行邮税的关系
跨境申报指的是跨境电商申报，走的是商业快件形式，征收的跨境电商综合服务税目前是按11.9%来征收。而邮关申报则是走个人物品万国邮政通关方式，按个人物品征收行邮费，费率在15%、30%、60%不等。若行邮税在50元以内，则是免征的。
三、海外直邮及其他相关概念解析
1.海外直邮：指商家收到订单后，直接从海外通过快递发货，经过清关，入境的消费形式。
2.海外代购与海外直邮的区别：前者是别人帮你购买，后者是消费者自己购买的商品。
3.保税仓发货与海外直邮的区别：保税仓发货是商家将货物预先存放在保税仓库，从保税仓打包清关发货；而海外直邮是商家直接从海外发货。
4.新政出台后的海淘税收规定：跨境电商零售进口商品的单次交易限值为人民币2000元，个人年度交易限值为人民币20000元。在限值以内，关税税率为零，但进口环节增值税、消费税需按规定缴纳。超过限值的商品则按一般贸易方式全额征税。对于海外直邮，新的行邮税政策将税率调整为15%、30%、60%三档。
跨境电商是怎么清关的
因此较之一般电商，跨境电商的关键区别在于跨境，其他如平台搭建、交易流程较于一般电商并无实际区别。从交易主体性质、进出口性质两个角度划分，跨境电商可以分为跨境出口B2B、跨境出口B2C、跨境进口B2B、跨境进口B2C等四个子领域，本文主要介绍的就是跨境进口B2C业务的清关流程。
从狭义业务上讲，对于国内消费者而言，跨境电商等同于跨境B2C电商，包含代购、海淘等各种方式，只要是能够直接购买到海外原装产品、通过线上手段购买到的各类途径，都可以算作是跨境电商。
从海关监管机制上看，跨境电商是一种特有的海关清关通道，区别于常规的个人快件清关通道、一般贸易清关通道等。
本文介绍的均是基于海关监管机制角度模式下的电子清关流程，包含保税备货、跨境直邮两种模式。
国内消费者购买海外商品主要有三种途径，代购、海淘、跨境电商，差异如下：
跨境电商最开始的形式就是代购和海淘，国内消费者要么是通过国外个人或者买手直接购买海外产品，要么是在支持全球物流配送的国外电商网站直接购买。这两种方式最大的问题在于：
因此为了规范跨境电商市场，引导其合理发展，2016年4月8日，我国对跨境电商零售进口商品实行了新税制，该类商品将不再按邮递物品征收行邮税，而是按货物征收关税和进口环节增值税、消费税，从而形成了‘跨境电商’的专有概念。
“四八新政”的核心管理规则包含：
“四八新政”从税制、品类、购买限额、备案机制等各个方面对跨境B2C电商进行了规范，从而区别野蛮生长的代购、海淘跨境模式，形成了“跨境电商”的新概念。
“四八新政”监管政策下的跨境电商包含保税备货、跨境直邮两种业务模式。
保税备货、跨境直邮均是在‘四八新政’监管规则下的合规跨境电商业务模式，均需进行商品备案，经营品类受正面清单限制，所有订单均需平台进行主动申报，缴纳相关税费后才能进行境内配送，因此有效避免了代购、海通等灰色区域。但由于备货地的配置差异，保税备货、跨境直邮在物流时效、商品品类等方面形成了各自的优劣势。
对于大多数消费者而言，对直邮相对比较推崇，因为直邮模式可以提供完整的国外物流信息从而规避假货风险；对于平台而言，则是根据不同的运营策略，对两种模式各有侧重。
四八新政完善了跨境电商的相关税制，即‘跨境电商零售进口商品不再按物品征收行邮税，而是按货物征收关税、增值税、消费税’，不再设立免税额。同时要求‘对于通过跨境电商入境的商品过往海关时需要三单合一，即支付单、订单、物流单三单要一致匹配’。
支付单由有支付资质的企业推送给海关，订单和物流单由跨境电商平台或提供保税仓仓储物流服务的第三方公司推送给海关，海关核对三单信息，核验放行后才可进行境内段配送。
‘三单合一’的监管要求在国家层面有效提升跨境电商监管力度、征缴海关税费方面提供了强有力的工具保障，但同时也提高了跨境电商行业的进入门槛，由于需要和第三方支付、物流、保税仓及电子口岸进行系统对接，一定的技术开发能力成为业务开展的基础。
在实际政策落地过程中，三单合一也存在着很多变通方式，如部分关区仅要求三单（订单、支付单、运单），而有些关区（如成都、郑州）则要求‘四单’，除了订单、支付单、运单外，还需要由代理清关公司报送‘清单’；同时订单、运单、支付单等均可由代理清关公司代为报送，但需要先向海关部门进行申请审核。
在电子清关业务执行过程中，各关键节点流程如下：
各业务单据报送均为异步执行，可分别报送至清关服务平台，但是电商平台为了提高清关成功率，一般会优化该清关流程，如会在收到支付单报送成功信息回执后，再向海关推送订单信息。
在电子清关过程中，有两个比较特殊的角色，第三方代理清关公司、清关服务平台；
跨境电商对应的订单、支付单、物流单、清单报送海关系统后，根据相应的业务规则校验对应订单是否放行，只有查验放行的订单才可进行后续分拣、配送阶段。
三单合一监管规则下电子清关核心报送信息如下：
海关系统会按照以下规则对信息进行校验，确认是否放行；
对于税费，代理清关公司在海关设置有保证金账户，订单放行同时会对保证金进行扣减。
在三单合一匹配规则中，电商企业代码、电商平台代码是一个比较有意思的点，订单申报信息中包含电商企业代码、电商平台代码，但支付单申报信息中仅包含电商平台代码，即海关系统的关注点在于订单、支付单需要发生在同一个平台，但支付企业与电商企业是否签订协议并不重要。这就为在天猫国际、京东全球购这样的B2C平台上开店的电商公司提供了报关途径。
实际上，在业务开展筹备期进行海关备案时，企业也是需要申报电商平台是自建还是挂靠在第三方电商平台的，当然，挂靠的第三方电商平台本身首先需要完成海关备案，否则会导致后续订单清关失败。
题图来自Unsplash，基于CC0协议
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