拖动LOGO到书签栏,立即收藏AMZ123
首页跨境问答正文

国税海关发票抵扣流程(国税海关发票抵扣流程视频)

2024-09-29 20:0127

本文目录

  1. 增值税专用发票抵税具体操作流程是什么
  2. 发票是怎么抵扣税的
  3. 进口关税和增值税应该怎么抵扣
  4. 增值税进项发票认证流程是怎样的

增值税专用发票抵税具体操作流程是什么

在取得增值税进项专用发票后,应在90天内认证,认证后的进项发票方可抵扣。报税流程,现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局:

1、税务局一般每月初(1~10日)为抄税期。抄税很简单,现在都是税控机开票,将金税卡插到与税控机连接的电脑上,打开开票软件点击抄税就可以。

2、将进项税发票和销售发票清单打印出来。进项税发票是从认证已经通过时打印,销售发票清单是从税控机中打印。

3、根据打印清单填写各种报表,同时要有申报月份的财务报表。

扩展资料

有些已经开具的专用发票虽然未经购买方认证,也可以由购买方开具通知单,销售方凭据此重新开票。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)规定以下两种情况:

(一)因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的。

(二)购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。

参考资料来源:百度百科-增值税专用发票

发票是怎么抵扣税的

法律主观:

按照规定,我们在缴纳增值税的时候一定会用上增值税发票,而发票分为专用发票和一般发票两种。

一、增值税发票怎么抵扣步骤

在取得增值税进项专用发票后,应在90天内认证,认证后的进项发票方可抵扣。报税流程,现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局:

(一)税务局一般每月初(1~10日)为抄税期。抄税很简单,现在都是税控机开票,将金税卡插到与税控机连接的电脑上,打开开票软件点击抄税就可以。

(二)将进项税发票和销售发票清单打印出来。进项税发票是从认证已经通过时打印,销售发票清单是从税控机中打印。

(三)根据打印清单填写各种报表,同时要有申报月份的财务报表。

二、增值税发票抵扣期限

依法纳税是我们每个人每个企业应尽的义务,消费者在买一些特殊产品是需要缴纳增值税的。增值税一般纳税人取得增值税专用发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。因此,增值税专用发票抵扣期过期不得抵扣进项税额,所以要注意抵扣时间。

三、开具增值税专用发票

(一)、系统设置

1、初化禁做,第一次安装时使用。

2、税务信息,名字和税号不能修改,银行账号,输入一个号码后输第二个时需回车。

3、商品只能先录入商品编号后选入,客户编码可直接输入也可选入;商品税目(需有),简码(可有可无);单价应在开具发票时直接输入;地址电话银行账户,输入时需从编辑器中输入;保存时点左上角退出,不点右上角的差号。

(二)、发票管理

1、发票领用:购买(带IC卡)-读入开票系统(买错发票需退回IC卡发票号)。注意:购买时需持报表和IC卡等(国税局决定);读入时若失败,原因:未插IC卡;IC卡中无领购的发票;发票流水号已经读走(点发票填开,看有没有发票);金税卡已到锁死期。

2、发票退回:只有因国税局错买了发票才能使用此项。

3、开具发票:确认发票代码和号码;金税卡日期如错误,应携带IC卡到国税局授权修改;商品信息中注意含不含税;一张发票只能一种税率,只能开八行商品;开完发票,打印即保存了;销方信息:银行账号可多个。

4、发票修复:发票修复后,所有发票无法打印(从金税卡到硬盘)。

法律客观:

《中华人民共和国增值税暂行条例》

第八条

纳税人购进货物或者接受应税劳务支付或者负担的增值税额,为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣:

(一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额;

(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额;

(三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:

进项税额=买价×扣除率;

(四)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:

进项税额=运输费用金额×扣除率。

《增值税暂行条例》

第八条

纳税人购进货物或者接受应税劳务支付或者负担的增值税额,为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣:

(一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额;

(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额;

(三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:

进项税额=买价×扣除率;

(四)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:

进项税额=运输费用金额×扣除率。

进口关税和增值税应该怎么抵扣

税额的计算公式为:应纳税额=关税完税价格×适用税率。

抵扣是指从规定的项目中允许其抵扣额在税前的利润中减掉。增值税体制是企业销售货物和应税劳务,都要按着一定的税率交纳税款,有17%的,有13%的,有6%的等等。

进口增值税计算公式:进口增值税=(关税完税价格+关税)/(1-消费税率)×增值税率

举例,某公司进口一批货物,价格条件为FOB洛杉矶US$10000,已知运费为100美元,保险费率为 0.3%,进口关税税率为10%,增值税税率为17%,海关填发税款缴纳证当日人民币对美元的买卖中间价为100美元一820元人民币。则:进口关税=(10000+100)/(1-0.3%)×10%×8.2=8306.9元,进口增值税=[(1000+100)/(1-0.3%)×8.2+8306.9]×17%=15533.92元。

扩展资料

一、增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书,2017年7月1日前开具的180天内,2017年7月1日及以后开具的360天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》(包括纸质资料和电子数据,以下简称《抵扣清单》)申请稽核比对,逾期未申请稽核比对的不予抵扣进项税额。

二、每月申报期内,税务机关向纳税人提供上月《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》(以下简称《稽核结果通知书》)。

对稽核结果为相符的海关缴款书,纳税人应在税务机关提供稽核结果的当月申报期内申报抵扣,逾期不予抵扣。

对稽核结果为不符、缺联、重号的海关缴款书,纳税人应以海关缴款书原件为依据,逐一进行核对,并区别情况按以下要求处理:属于纳税人信息采集错误的,纳税人可在主管税务机关提供稽核结果的当月申请数据修改,再次稽核比对,税务机关次月申报期内向其提供稽核比对结果,逾期未申请数据修改的不予抵扣进项税额。

1、纳税人重新采集数据的时间仍在报送期限(海关缴款书开具之日起90天)内的,可通过企业电子报税管理系统(下称电子申报软件)重新采集,并报送主管税务机关再次稽核比对。

2、纳税人重新采集数据的时间已超过报送期限的,可在主管税务机关提供稽核结果的当月,向主管税务机关填报《稽核异常海关进口增值税专用缴款书核对申请表》申请数据修改,再次稽核比对。

参考资料来源:百度百科-关税

增值税进项发票认证流程是怎样的

一、增值税专用发票认证抵扣流程

1、在取得增值税进项专用发票后,应在180天内认证,认证后的进项发票方可抵扣,现在都是网上认证的,你进入国税局网站,下栽一个网上认证的软件,你所在的国税局会给你一密钥安装,再通过扫描仪将发票扫描传上去发送到国税局,片刻就可以得到认证的回复。

2、只有通过认证的发票进项税方可以抵扣。另外,非增值税专用发票的抵扣如:运输发票(7%抵扣),海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证,但需要采集数据,采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件,将数据输入用U盘拷贝,在报税时带到国税局去抵扣。

3、报税流程,现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局:

①一般(1~10日)每月初为抄税期,抄税很简单,现在都是税控机开票,将金税卡插到与税控机连接的电脑上,打开开票软件点击抄税就可以了。

②将进项税和销售发票清单打印出来:进项是从认证已经通过时打印,销售发票清单是从税控机中打印。

③根据打印清单填写各种报表,同时要有申报月份的会计报表。

二、增值税进项发票认证和抄报税不是一回事,抄报税操作应该是报税、抄税、认证,是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作,是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作。

扩展资料:

并不是所有增值税专用发票都需要认证,以下2种情况不需要认证:

1、取得的红字增值税专用发票不需要认证,直接从当期进项税额中转出;

2、纳税人初次购买增值税税控设备不需要认证,应在增值税应纳税额中全额抵减。

增值税专用发票未在规定期限内认证将会形成滞留票。滞留票根据不同的形成原因,有相应的处理办法。例如是为了隐瞒收入,逃避税收不进行认证抵扣而形成滞留票,税务机关将会进行税务稽查;如果是因为天灾人祸等不可抗力因素而形成滞留票,则应在不可抗力消除后,商报税务机关进行审核,审核通过可以继续进行抵扣。

参考资料:百度百科-增值税认证

AMZ123跨境卖家导航旗下公众号【AMZ123跨境电商】深耕跨境行业,专注热点报道。
扫描右边二维码,关注后回复【加群】,加入优质卖家交流群~
目前30W+卖家关注我们
二维码
最新热门报告作者标签
突发!5000万美金大账号被封
今天是圣诞节,海外社交媒体上却有卖家,为一位疑似账号被封的大卖呐喊。‍‍一位自称年销售额有5000万美金的亚马逊大卖在卖家论坛发帖,账号无故被封!被封号卖家认为,亚马逊封号后连提交的相关供应商证据都不进行审核,表达出强烈的不满和无奈。这位大卖提到,自己在亚马逊已经运营了8年,为美国top卖家之一。但是亚马逊以无法验证asin为由,冻结了店铺价值500万美元的库存。卖家认为亚马逊的处理方式是极度不公
市场规模或超250亿!越南电商市场激战正酣
根据谷歌、淡马锡和贝恩联合发布《2024年东南亚数字经济报告》,2024年东南亚地区的数字经济将同比增长 15%,总规模达到 2630 亿美元。其中,电商仍是东南亚数字经济中的支柱行业,GMV将达到1590亿美元,折合人民币约1.14万亿元,规模较同比增长15%。近年来,东南亚电商市场的蓬勃发展吸引了众多平台和卖家的竞相涌入。而其中越南作为电商发展增速最快的国家之一:电商在越南数字经济中占60%,
日出单740+!家庭健身器材赛道再爆黑马新品
投大大数据研究院通过BigSpy观察TikTok 12月热投新广告以及产品,与卖家分享最新的市场动态,洞察趋势,把握商机。模块手链可以拆成一节一节的、自由拼接的手链,来自品牌Charms;一条一般由17个小模块组成,可通过加减个数来调节尺寸大小,达到完美包裹手腕的效果。不锈钢材质,官网原价$73,目前促销价$30。模块手链最大的卖点是定制和个性化,基础款手链就提供简单的定制选项供选择,比如颜色有银
印度电商持续增长,航空货运量未来20年增长4倍
AMZ123获悉,近日,据外媒报道,印度电商行业的快速扩张,印度的航空货运量将在未来20年内增长四倍,复合年增长率(CAGR)达到7%。为支持这一增长,印度计划扩大专用货机队,增强货运基础设施,以支持电商及高价值制造业的快速发展。印度政府的目标是到2030年每年运输1000万吨空运货物,为达成这一目标,政府改革了商品及服务税(GST)等,简化了货物运输流程,并对货运基础设施进行了投资,进一步促进货
月销10万单!3美金的“塑料板”在TikTok如何吸金百万?
你有没有想过,一块透明的塑料板竟然能在TikTok上火出圈?没错,就是亚克力——曾经只能在广告招牌和工业材料中见到的它,如今成了家居装饰和礼品市场的新宠。在TikTok的助推下,亚克力产品不仅俘获了消费者的心,更成为跨境卖家争相布局的爆品。亚克力摆件:销量破10万的节日明星在这岁末年初之际,圣诞、新年等节日接踵而至,节日礼品和家居装饰市场异常火爆。在美国市场,一款心型亚克力摆件以其简约又温馨的设计
如何通过竞品推广曲线判断推广难度
通过竞品推广曲线判断推广难度亚马逊选品需要考虑的维度特别多,需要考虑:市场需求。因为这是决定产品是否能卖得出去以及能否获得利润的关键。通过市场研究和数据分析来了解目标市场的需求和趋势,从而选择具有潜力的商品。竞争程度。评估该产品所在类目的竞争程度,判断新卖家是否有进场的机会。选择低竞争度的产品可以提高成功的可能性。利润空间。高利润空间的商品目的不仅仅是说获得更多的利润,并且给商品推广预留足够费用。
Shop Tokopedia双12高峰交易额激增50倍,直播助推消费热情
AMZ123获悉,日前,据外媒报道,在今年的12.12活动中,Shop Tokopedia通过TikTok直播功能实现了交易额增长50倍的显著成果。据Tokopedia与TikTok电子商务通讯主管Aditia Grasio Nelwan透露,此次活动的交易额在高峰期第一个小时内较平日激增近50倍,体现了强劲的用户参与度与消费热情。尽管未透露具体销售数据,这一增长显示了社交电商平台整合模式的潜力。
疑亚马逊给大卖发警告信,安克下架所有Temu产品
2024年,随着越来越多平台的高速崛起,一场以卖家为中心的抢人大战进入了白热化阶段。其中尤以出海四小龙的动作最为声势浩大。据业内消息,自今年三月以来,Temu等平台陆续在全国多个城市召开招商大会,从半托管和全托管两大方向挖掘新卖家,覆盖上百个细分品类。亚马逊中国卖家以及国内产业带商家是这些平台的重点拓展对象。Marketplace Pulse研究显示,SHEIN和Temu上约20%的卖家,同时也在
亚马逊赚钱的底层逻辑
实不相瞒,最近我在跟几个老铁吃火锅的时候,大家聊起了亚马逊这几年的变化。有人感慨政策变得太快,有人说选品越来越难,还有人直呼跨境电商水太深、看不懂了。说实话,每次听到这些讨论,我都有种似曾相识的感觉。还记得我刚入局跨境电商时,租住在深圳城中村的老房子里,每天对着电脑研究亚马逊的规则和数据。从最初的懵懂,到现在能够从容应对市场变化,这一路走来,我深深体会到:方法在变,但底层逻辑永远不变。长期主义者的
亚马逊3月10号前尽快处理FBA索赔吧,不然要亏死!
最近,亚马逊美国站又放大招了!这次是FBA库存赔偿政策的更新,直接把不少卖家“整破防”。从2025年3月10日起,亚马逊明确表示,对于客户下单前丢失或损坏的库存,赔偿标准将从原来的按销售价格赔付变成了按制造成本赔付!两字之差,对卖家却是大不同!这里的“制造成本”指的是卖家购买商品的成本,包括从制造商、批发商或经销商处采购,或自行生产的成本,但不包括运费、手续费、关税等其他费用。新政策核心变化,卖家
最近还是不要轻易翻新亚马逊Listing了!
最近,亚马逊对Listing翻新的管控又升级了,不少卖家收到平台警告邮件,纷纷吐槽“亚马逊又开始严打了!”邮件内容直接点名,一些卖家或其代理尝试把ASIN“动手脚”,结果被认定为“翻新Listing”,这操作直接触碰了平台的红线。收到警告,意味着什么?根据邮件,亚马逊强调翻新Listing属于违规行为,违反了“卖家行为准则”。如果卖家屡教不改,账户很可能会面临暂停销售的风险。而一旦被扣上“准确信息
2024.12.24亚马逊选品推荐(仅供参考):狗狗棉服
2024.12.24亚马逊选品推荐(仅供参考):狗狗棉服站 点:北美站,加拿大产品名:狗狗棉服专利:未查询采购:国内1688工厂价49.9元售价:亚马逊北美售价45.99加币重量:约430G运费:FBM运费65人民币左右FBM净利润:90元左右FBA净利润:90-200元左右;模式:适合FBM和FBA,(所有价格都是建议参考价格)单量:在卖家精灵中显示上架时间是2022年07年04号,目前为止持
没事别想不开去干亚马逊
昨天深夜刷抖音,被各种亚马逊爆单、暴利的视频刷屏了。作为一个从2017年就开始做亚马逊的老卖家,看着这些视频我真的忍不住要说几句。我创业的时候只带了5万块钱,那会儿确实好做,选个小众品类,做好基础listing优化,很快就能回本。但现在的市场环境,没个几十万真不敢建议你轻易入场。为啥这么说?且听我慢慢道来。前期投入大,很难快速盈利01现在的亚马逊市场和2017年已经完全不同了。以前一个关键词的点击
美国拟通过新船舶法案,跨境电商面临更高运输成本
AMZ123获悉,近日,据外媒报道,美国两党共同制定了《美国繁荣与安全造船和港口基础设施法案》(SHIPS)。该法案主要是一项国家安全和海事政策法案,旨在通过减少对外国船舶的依赖。若该法案最终通过,它将对中美贸易产生深远影响,可能会改变中国商品进口到美国的方式和数量。该法案第415条款提出了“商业货物优先权”政策,要求在未来15年内,美国从中国进口的所有货物的10%必须由悬挂美国国旗、美国建造、美
阿里巴巴在摩洛哥启动首个非洲电商平台,开拓全球市场
AMZ123获悉,近日,阿里巴巴正式在摩洛哥启动了其首个非洲电商平台,这是阿里巴巴进军非洲市场的关键一步。该平台旨在帮助摩洛哥的制造和出口企业,拓展国际市场,特别是针对北美市场的需求。摩洛哥的战略位置、多元化的产业、高质量的产品、先进的基础设施、优越的地理位置(地中海最大的集装箱港口丹吉尔地中海港),是推动阿里巴巴决定在该国开展业务的关键因素。阿里巴巴进入摩洛哥市场旨在加强全球贸易联系,提高摩洛哥
一年半为公司创造将近600W利润,这样的战绩找新工作可以拿多少底薪? 现公司的作为让我心寒……
匿名用户我的C位2022年下半年到的这家公司,2023年拿到过大类目200名,小类BS,2023年全年销售额$350W+,全年日均单量300+, 全年为公司创造利润¥400W+;加上2022年下半年为公司创造的¥150W+的利润,一年半已经为公司创造¥500W+将近¥600W的利润了。这样的战绩找新工作可以拿多少底薪?来这个公司现在也快两年了,一开始底薪比较低的,因为一开始只有1年的经验,低点就低
《亚马逊全球消费趋势及选品报告5》PDF下载
消费者是企业的生命线,而他们的行为永远在变化。 为了让企业真正了解消费者的需求,亚马逊每季度均会撰写及发布此趋势报告有助于企业发掘尚未被满足的消费需求,促进产品创新。
《2024亚马逊广告报告》PDF下载
2023年对电子商务来说是一个改变游戏规则的一年,开启了人工智能时代和新的社交媒体商务时代。新技术和销售平台的融合正在改变销售和购物体验,并让新的参与者- 从抖音到特木-与亚马逊竞争。
《2024年东南亚新能源应用产品电商行业市场洞察报告》PDF下载
东南亚是全球能源需求最旺盛的地区之一。根据国际能源署(IEA)预测,2050年东南亚地区的能源需求预计增加2倍。这主要是因为东南亚高度依赖化石燃料,未来可能面临价格波动和供应风险。因此,各国陆续出台了相关政策,鼓励与支持低碳能源转型。
《中国企业全球化运营白皮书》PDF下载
2024年,当我们谈起中国企业出海与全球化的时候,我们已经有和过去完全不同的语境:一方面,“不出海,就出局”,已经成为近期一些中国出海企业的信条,他们已将出海作为企业生存发展的长期主义选择;另一方面,政府也出台鼓励中国科技企业出海的政策,出海已经成为一种新的企业时尚,少数尝到出海红利的中国企业惊讶于时局变化之快,一些企业出海不足5年就已经获得快速的业务增长,出海真的可以遇到蓝海。
《2024Q1 美国站消费者趋势报告》PDF下载
大多数消费者(52%)表示他们在2024年第一季度的总体支出与去年第四季度大致相同。这与过去三年不同,因为报告第一季度支出与第四季度相似的消费者比例较低。这可能归因于2023年消费者报告通过提前购物、购买较少礼物以及采用其他节省资金的策略来减少节日支出。
《出口中东跨境电商行业洞察报告》PDF下载
2023 年,全球消费需求持续转向线上,中国出口跨境电商持续增长,海外电商机遇广阔。对于中国出海品牌和卖家来说,持续挖掘新增量,在全球市场解锁新蓝海,是大势所趋。
《2024年X中国品牌出海营销白皮书》PDF下载
“不出海,就出局”成为中国工商界最火的流行语之一。越来越多的中国新春伊始,企业将出海作为战略发展的重要组成部分,积极布局全球市场,寻求新的增长空间。
《政策鼓励下,看好跨境电商和海外仓发展前景》PDF下载
新兴电商平台 Temu、shein 纷纷布局“半托管”模式,有望提升家具线上渗透率及海外仓需求。24 年1月,速卖通开放半托管模式。24年3月,Temu 在美国上线半托管模式,半托管模式中,商家需要负责供货、物流仓储和广告、售卖等环节。
跨境科普达人
科普各种跨境小知识,科普那些你不知道的事...
AMZ123会员
「AMZ123会员」为出海者推出的一站式私享服务
跨境电商赢商荟
跨境电商行业唯一一家一年365天不断更的媒体!
欧洲电商资讯
AMZ123旗下欧洲跨境电商新闻栏目,专注欧洲跨境电商热点资讯,为广大卖家提供欧洲跨境电商最新动态、最热新闻。
跨境数据中心
聚合海量跨境数据,输出跨境研究智慧。
亚马逊公告
AMZ123旗下亚马逊公告发布平台,实时更新亚马逊最新公告,致力打造最及时和有态度的亚马逊公告栏目!
北美电商资讯
AMZ123旗下北美跨境电商新闻栏目,专注北美跨境电商热点资讯,为广大卖家提供北美跨境电商最新动态、最热新闻。
亚马逊资讯
AMZ123旗下亚马逊资讯发布平台,专注亚马逊全球热点事件,为广大卖家提供亚马逊最新动态、最热新闻。
品类交流群
跨境资料
官方社区
宠物品类交流群
加入
家居品类交流群
加入
母婴用品交流群
加入
立即扫码咨询
立即扫码咨询
立即咨询
官方微信群
官方客服

扫码添加,立即咨询

扫码加群
官方微信群
官方微信群

扫码添加,拉你进群

更多内容
订阅号服务号跨境资讯
二维码

为你推送和解读最前沿、最有料的跨境电商资讯

二维码

90% 亚马逊卖家都在关注的微信公众号

二维码

精选今日跨境电商头条资讯

回顶部