电商平台卖家要交税吗？美国的情况如何呢？

美国税务解析

随着全球税务合规的推进，对于经营美国市场的中国跨境卖家来说，实现税务合规至关重要。沙之星跨境作为税务专家，为大家独家整理出了最详细的跨境电商卖家美国税务合规手册。

相关税种

1.联邦及地方公司所得税

2.销售税或使用税

3.个人所得税

4.关税

5.城市税

6.运输收入税

联邦及地方公司所得税

美国联邦税法对美国税收居民企业有着明确规定，根据定义，只要企业依据美国法律在美国注册设立，不论其经营活动或财产状况，都属于美国税收居民企业。反之则为非税收居民企业。

美国税收居民企业需就全球收入在美国缴纳公司所得税，包括境外分公司的收入。全球收入通常不包括境外子公司未分配的利润，除非符合特定条件。同时，非美国税收居民企业取得的特定收入也需按规定纳税。

美国联邦公司所得税税率在 2017 税改后有了变化，现为统一比例税率。各州也规定了不同的州公司所得税税率。

在纳税年度和申报时间方面，公司所得税纳税人可自选纳税年度，可选择不同会计核算方法，需按规定提交申报表和纳税。年度之间的亏损可抵补和结转。

外国税收居民企业在美国有经营场所或办公地点的需在规定时间提交纳税申报表并清缴税款，没有经营场所或办公地点的则另有规定。

销售与使用税

销售税在美国多个州都有设置，已成为重要财政收入来源，各州税率不同。使用税是对销售税的补充。

如果在某个州有销售税关系，就有责任向该州买家收取销售税，在公司注册地必然有销售税关系，此外在其他多种情况下也可能建立销售税联系。

美国销售税的税收原则有两种，各州情况不同。还有一些州免征消费税。

要获得销售税合规性，需确定在州内的销售税联系并注册收取销售税，包括注意注册时间、申报频率和截止日期等，卖方代收代缴销售税，买方自行评估使用税，缴纳也有相应规定。