欧洲VAT的历史演变与发展解读
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欧洲VAT的税率是多少
1、VAT：单词缩写，Value-added Tax，最早起源于法国，是在欧盟应用的一种税制。等同于中国地区的增值税。而在部分地区如澳大利亚地区又称为GST（Goods and Services Tax）。vat在国际贸易中一般是指增值税的意思，根据各个国家的税率不同，外贸人员交的增值税也所有不同。只是对于在eBay这样的主流在线外贸业务，eBay卖家不需要缴纳vat增值税，因eBay都是以邮件小包形式发送物品，因此省略了vat这样繁杂的流程。尽管如此，对于一般外贸企业而言，增值税作为过关时的重要环节，需要外贸企业掌握vat的算法，以及遵循一定的缴纳vat方式，做到合理的熟悉外贸流程。
2、欧盟大部分国家主要税率有：标准税率、减免税率、零税率三种。以下为欧盟部分国家常见VAT税率分类：
英国：20%，5%、0%；
德国：19%、7%、0%；
法国：20%、 5.5%、10%、0%；
意大利：22%、5%、10%、0%；
西班牙：21%、 10%、4%。
温馨提示：以上内容仅供参考。
应答时间：2021-02-22，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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什么是欧洲VAT 延递
VAT递延，也叫财政清关;
a.货物进入欧盟申报国，通过税务递延到最终配送国家。
b.卖家只需要在申报国缴纳关税不需要缴纳进口VAT。
c.卖家可选择从荷兰或比利时进口，当货物的目的国为其它欧盟成员国时，可选择VAT递延的方式，即卖家在进口货物时无需缴纳进口增值税。
d.VAT递延是合法合规的,它为企业提供了资金流转的空间，因此是很多卖家的首选方案。
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为你整理好了,欧洲各国VAT税率指南!
欧洲各国VAT税率概览
欧洲各国的VAT税率各不相同，以下是主要国家的税率情况：
英国：VAT税率为20%
法国：VAT税率同样为20%
德国：德国的增值税标准为19%
意大利：大部分商品的VAT为22%
瑞士：税率较低，为8%
芬兰：VAT税率为24%
挪威：VAT税率为25%
关于VAT税号的申请条件，以下是关键点：
拥有仓库的国家，如自己的海外仓或亚马逊FBA仓，必须申请VAT税号，包括在亚马逊 pan-EU计划涉及的英国、法国、德国、意大利、西班牙、波兰和捷克等七国。
进口国的交易，进口时需要提供VAT税号和EORI号以便清关，因此需在进口国注册。
特别强调，德国、英国和法国的VAT税号不可或缺，德国和英国未提供税号将导致亚马逊封店，法国则要求海外自发货价值超过15欧的货物需通过VAT税号购买。
年销售额超过1万欧元的门槛时，卖家需在相应国家申请VAT税号，独立站遵循此规则。
有以下情况可避免VAT税号申请：
欧盟公司可以通过申请OSS税号，适用于整个欧盟市场，超过门槛的销售额无需额外申请税号。
非欧盟公司通过电商平台销售，平台会代扣代缴VAT，但需确保有仓库的国家持有VAT税号。
最后，VAT号码的申请可以自行操作，但如对当地政策和流程不熟悉，建议寻求专业机构的帮助。
欧洲各国VAT详细知识
欧洲五大经济体——英、德、法、西、意，人口总计3亿多，其中英国和德国的电商销售份额尤为显著。英国占比27%，德国占32%，其余三国合占40%，尽管规模较小，但市场潜力巨大，拥有1.74亿潜在客户。了解VAT是进入欧洲市场的重要环节。
VAT（增值税）是欧盟国家普遍的税制，适用于境内进口、商业交易和服务。以英国为例，进口时需支付增值税，销售时则可申请退税。卖家若未使用自己的VAT号，将无法享受退税，且可能面临进口商品被扣留的风险。拥有有效VAT，能保障交易合规，提升客户信任，提高成交率。
进口税包括关税和增值税，计算方法涉及申报货值和税率。销售VAT则是销售后按销售额的20%计算。不同商品类别税率不同，大多数为20%。季度申报时，需扣除进口增值税后支付销售税，并提交相关发票和费用。
EORI是欧盟的进出口登记号，用于报关和缴纳关税与增值税。英国EORI申请便捷，一个统一的格式是GB+VAT号码+000。C79和C88是报税文件，C79汇总进口VAT，C88是海关清关单据，两者数据需一致以确保申报无误。
英国VAT注册流程涉及卖家提交资料、审核、申请VAT号、绑定账号、季度申报等步骤。报税需在季度末前完成，如客户报税到期，需提供相关材料进行准备和提交。
申请英国VAT需要提供公司信息、法人证件、营业执照等必要材料，以及辅助性材料中的两项。企业可根据营业额选择平税率计划，首年享受折扣优惠。
英国的VAT税率分为普通20%、折扣5%和零税率。企业营业额大时，可能适用FLAT RATE SCHEME（平税率计划），第一年有1%优惠，但需满足进口额和特定条件。
为了决定是否使用低税率计划，需要评估利润率，因为低税率适用于进口成本占销售额45%以下的公司。远程销售则需关注各国的限额，超过则需在发货仓库所在国申报VAT。
新手跨境卖家必看!3分钟读懂欧洲VAT硬核干货
随着2024年的临近，新手跨境卖家即将开启新的商业征程。在这个过程中，VAT税务合规的重要性不容忽视，它是确保店铺稳定运营的基石。本文将深入浅出地讲解VAT的基本知识，帮助卖家轻松掌握。
VAT，全称为增值税，是欧洲国家普遍采用的消费税。它由进口增值税和销售增值税构成，商品在进入欧洲时需缴进口增值税，销售时则可退税再缴纳销售增值税。中国跨境商家若要在欧洲销售，必须办理VAT注册，否则无法向欧盟客户销售或在欧盟内部运营。
计算VAT涉及到进口税和销售VAT，其中关税和进口VAT需在季度申报时作为抵扣。实际VAT计算公式为：实际缴纳VAT=销售VAT–进口VAT。卖家必须注册VAT的条件包括在欧盟有仓储地、进口时需要VAT税号、销售额达到一定阈值等。
注册VAT通常需要通过欧洲税务代理进行，这需要提交相关文件和可能的问卷调查。卖家参谋这样的专业服务商，可以简化这个过程，提供注册和申报服务。拿到税号后，卖家需验证其有效性，并将税号添加到亚马逊后台。申报方面，零申报适用于无销售记录，正常申报则适用于有销售业务。不履行VAT税务义务可能导致罚款、平台限制甚至封店。
总的来说，新手跨境卖家在开启欧洲市场时，务必重视VAT税务合规，通过了解规则、正确注册和申报，确保业务顺利进行，避免不必要的法律风险和经济损失。
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