缴纳增值税怎么做账

2024-05-18 10:0322

本文目录

开出专票应该怎么记账
一般纳税人开具了增值税普通发票怎么做账
结转增值税的具体分录是什么
税局代开的增值税专用发票会计分录怎么写

开出专票应该怎么记账

开出专票后，应该将其作为进项税额进行记账。具体来说，应该在企业的会计账簿中开设进项税额账户，并将专票的金额作为进项税额在该账户中进行登记。同时，需要注意专票的发票号码、开票日期、购买方单位名称等信息的记录，以便后续的税务申报和核对。

此外，企业还需根据税法规定计算出相应的增值税税额，并在纳税申报时予以缴纳。

一般纳税人开具了增值税普通发票怎么做账

对于属于一般纳税人的购货方而言，如果在业务上取得普通发票，那么购入的金额应当全额计入相关的资产成本，不得抵扣进项税额。所以，取得普通发票的分录是借：库存商品，贷：银行存款、库存现金、应付账款等。

结转增值税的具体分录是什么

关于年末增值税结转分录的做法。

工具/原料

应交未交增值税额

记账凭证

方法/步骤

首先，你要将当月发生的应交未交增值税额，从“应交税金——应交增值税科目”转到“未交增值税明细科目”里。

分录

借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金——未交增值税

如果本月有多交增值税，应该把本月多交的增值税从“应交税金——应交增值税科目”转入“未交增值税明细科目”。

分录

借：应交税金——未交增值税

贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税）

当月上交本月增值税时

分录

借：应交税金——应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

调整当月上交上月应交未交的增值税

分录

借：应交税金——未交增值税科目

贷：银行存款科目

“应交税金——应交增值税科目”的期末借方余额:指还未抵扣的增值税。

“应交税金——未交增值税科目”的期末借方余额：指多交的增值税；

而贷方余额，就是指未交的增值税。

步骤阅读

税局代开的增值税专用发票会计分录怎么写

确认收入作分录

借：应收账款—X购货单位

贷：主营业务收入

贷：应交税费—应交增值税

缴纳各项税费作分录

借：应交税费—应交增值税

借：应交税费—应交所得税

借：应交税费—城市维护建设税等各费包括印花税

贷：银行存款

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