亚马逊电商如何实现财税合规？

亚马逊财税与跨境电商财税合规攻略

在跨境电商领域，无论是卖家还是个人，都期望能降低税费支出。亚马逊德国站的大规模封号事件，以及瑞典海关的 VAT 新政等，在欧洲市场掀起的 VAT 风波，给卖家带来重大损失，也让他们必须重新审视欧洲市场的风险与收益。那么，亚马逊财税该如何降低？跨境电商怎样实现财税合规呢？

一、亚马逊税务风险把控严格

亚马逊平台今年对税务风险的把控极为严格，过去可能还存侥幸心理，但如今在英国站“蒙混过关”已无可能，在欧洲其他国家也面临巨大风险。尤其是销售高单价贵重物品，一旦被扣罚，可能就回到原点。

二、利用欧洲政策合理避税

面对欧洲的 VAT 问题，卖家并非毫无办法。欧洲各国存在免税额度和低税额政策，若能深入了解当地税务政策，便能找到合理避税途径。以英国为例，当地有微型企业税务补贴政策，年销售额不超过 23 万英镑可申请，第一年申请后，VAT 增值税可按 7.5%税率交税，且首年还可再减 1%，即按 6.5%正常交税，与此前 20%的 VAT 税款率相差甚远。

三、直邮货物的税务问题

不少人喜欢直邮方式，因其可避免转运途中可能出现的问题。但目前直邮货物需缴纳跨境电商综合税或个人行邮税，取决于直邮清关方式。个体商户发布产品时会计算成本与额外利润。个人物品直邮需缴纳行邮税，电商法后改为 15%、20%、60%，小包裹税金小于 50 元免征。如化妆品税率为 20%，则 200 以下化妆品免税；保健品食品税率为 15%，则 333 元内的保健品和食品免税。

四、跨境电商财税合规之法

个人跨境电商零售进口单次交易限值已提高至 5000 元，年度交易限值提高至 2.6 万元。若超出此额度，需按一般贸易定性并缴纳足额税款，否则视为逃税。

五、解决个人账户管理难题

如今国家对个人账户管理愈发严格，尤其个税方面，账户长期大量频繁资金出入且无法自证来源，可能面临 20%-45%个人所得税。解决方案包括公司账户收款，若为小微企业有每月 10 万免税额度和 5%所得税率；公司账户付款可通过第三方支付机构付给供应商货款；境外资金回流方式以前多通过在香港设立公司解决，现大量资金滞留境外。

六、违规后果严重需谨慎

跨境电商企业若违反税法，可能涉及刑事责任与非刑事责任。非刑事责任需补税、罚款并交滞纳金，滞纳金年化 18.25%，罚款为 0.5 倍至 5 倍。要高度重视财税合规。