代理报关公司报价怎么做账(代理出口业务账务处理)
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我方客户要求货物发往第三方如何报关做账
三方贸易是吧。
假设是青岛,新加坡,美国吧。
中间商不希望shipper知道cnee是在美国的,同时不希望客户知道货在中国。
1,那么给客户出的分单的目的港直接写新加坡好了,然后在新加坡换单,报关报新加坡,但是关于提单上写的目的港是新加坡一定要通知新加坡代理,方便在那边处理。
2,也可以直接写目的港,就是美国,报关的时候必须以分单上的目的港为准。
你做账以实际在账目往来为准啊。难不成还有人去查你的海运费,还有说你的目的港错了
出口已报关,财务未做账,有什么影响
出口已报关需要看具体出口报关时申报的何种海关监管方式?这个应根据外贸订单属性,正常的销售订单是需要收汇的方式,公司财务没有理由不做销售立账,否则届时外汇入账时有资金往来,无账务凭证;其次税务局、海关后续核查会计凭证、账簿等资料时会有账务异常风险。
香港公司年审报税该怎么操作
成立了香港公司后,香港公司成立十八个月后首次收到税表的时间,零申报需要自收到税表日起30内申报,审计申报需要自税表发出日起3个月申报。
已经开始营运的香港公司,税局要求公司提交审计后的会计报告,以此说明公司的经营状况。报税并不意味着缴税,是否需要缴税是税局根据公司营运状况及审计后的财务报告等因素来评定的。香港税务条例规定,香港公司对于海外所得可以申请豁免利得税。
报税方式:根据在香港有无经营,可分两种方式进行报税:
a.做帐报税;
b.零申报;
1、香港有无经营的判定条件(三种情况符合壹种就可视为在香港有经营):
a是否有开立银行帐户,账户中是否有资金流动;
b是否同香港客商有商业往来;
c是否曾在香港海关报关,在政府机构有无经营记录
2、报税服务:
填报及递交利得税表做为客户之税务代表,解答税务局之查询、提出申述、反对及退税等服务协助客户处理税务局之实地核数及调查订定税务安排及提供有关意见,以使公司在合理合法的前提下尽可能地降低报税成本。
二、零申报
1、零申报的概念:若在一个财政年度内,公司在香港无经营,则该年就可向政府申请零报税,即无营业,申请免于做帐、核数和缴纳税款。
2、办理时间:壹般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表,零申报必须在收到税表后的壹个月内持填报好的利得税表去税局报税。
3、延误报税的处罚:延误报税,税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款,最低罚款金额为HK$1200
4、办理流程:收到香港税局的利得税表==》记录备案==》联系公司股东,了解到公司无营运==》寄出税表及零报税确认书,由壹个股东签字并寄回==》交付报税费用==》交由香港会计师办理报税事项==》办理完毕,通知该公司
三、代理做帐、核数报税凡是在香港有经营的有限公司,必须妥善储存适当的账簿,并制定损益表和资产负债表,在经过执业会计师的审核(核数)后,按期向香港政府报税。
1、会计理帐服务分类整理原始票据;核对银行往来帐;编制总分类帐,装订成册编制传票,按年、按季或按月编制损益表和资产负债表,协助建立会计系统,清理积帐,由公司董事局确认或提出合理避税方案,年终报税服务
2、办理流程:评估、报价、商洽后签订做帐报税协议==》预交全部款项==》整理单据,进入做帐阶段==》做帐完毕,交由核数师审计=
=》审计完毕,会计师持审计报告去政府报税相关档交客户。
3、公司做帐报税需提供的单据:
其一:要提供做帐期间开户银行的月结单(正本)、所有开户银行月结单和来往函件,必须注明相对的业务内容和单据编号;月结单上每笔进出款项都要有其对应的银行收付款通知书。
其二:月结单上的进项若是销售收入,请提供销售发票或收款凭证(本司开出的收据等);出项若是采购,须提供采购发票或付款凭证(对方开出的收据,汇款底单等能证明您付过款的凭证);若是代客户转款,须提供该客户收到该款项的收据,或发给该客户的电汇汇单;若是股东提款请注明,帐务完成后须股东确认。每笔进出款项必须明确来源和流向,销售购货金额与银行进出金额壹致。
其三:提供各种费用发票。其中包括:
1、办公费用(水电、电话、房租、管理费和购买办公用品的费用,其中,房租需要房屋租赁合同和收据)
2、经营费用(注册公司费用、广告费、运费及速递费、本地车船费、差旅费、业务招待费等)
3、工资费用。香港的税种之壹为薪俸税,即员工的个人收人所得税,当每个员工月薪不超过9000港币,年薪不超108000港币时免交个人所得税。未雇员工,则薪俸税为零申报,即工资费用为零。
其四:若贵司是使用现金进行各种交易活动,请提供各种销售和采购发票,并注明是现金交易以确保票据的完整准确。
交单方式:做帐报税的公司可根据本公司的实际情况每月、壹个季度或半年提供一次做帐单据,前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。
核数:根据香港《公司条例》第122条规定,所有在香港注册的有限公司的年度财务报告需给予会计师事务所审核,以便公司各股东于每年股东大会阅览。此外,香港税务局也要求有限公司随报表附上已审核的财务报告以做评税之用。一般来说,核数有执业会计师评核而公司以此核数报告不仅可以用作报税,还可用做信贷、借贷审查,同时亦可通过核数报告提高公司的管理质素并保障股东的权益。
货物销售出库在月底,报关在次月,如何做账
如果货物在月底销售出库,但报关在次月进行,那么需要注意如下两个方面:
库存处理
由于货物已经出库,因此需要在当月末将其从库存中减去。做账时,在当月的结账前,需要将该批货物的成本,按照销售数量计算出销售成本,并计入当月的成本费用中。
报关处理
由于报关是在次月进行,因此需要将货物相关的进口税费和关税等成本挂账到次月。即在下个月初将以前月份发生的进口税费记作往来款或其他应付款,等到次月进行报关后再核算并转为实际成本支出。
总之,对于这种情况,需要在当月底及时处理库存成本,同时要将待报关的成本挂账到次月,以便确保账务的准确性和规范性。
集中报关方式如何做账及申报出口退税
例:1、借:主营业务成本XX
贷:应交税金-应交增值税-进项税转出XX
2、借:应交税金-应交增值税-进项税转出XX
贷:应交税金-未交增值税XX
出口企业在进行出口业务操作的时候,取得报关单、核销单、增值税认证发票以及专用税票等出口退税凭证,同时相关执法部门将相应的电子信息向上传递,通过中国电子口岸至国家税务总局,由国家税务总局通过其税务传输系统向下传递到基层的退税机关,有出口退税审核系统进行企业申报电子数据与执法部门电子底账的计算机比对。
出口企业根据相关规定,在货物报关出口并在财务上做销售后,将相关电子信息录入出口退税申报系统,生成申报表及电子数据,(通过远程申报系统)到退税机关预审,在进行纳税申报后,在退税机关申报办理退税。退税机关对企业申报数据进行逻辑审核及各外部信息对审。审核无误后,开具收入退还书(或者通过综合征管系统开具退还书),由国库将税款划给企业。
出口退税管理系统数据传递通过国税公共数据集中管理系统、国税电子数据传输系统出口退税系统以及出口退税管理系统内部数据传递机制实现。