海关发票采集怎么填数据(海关发票采集怎么填数据图片)
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进口关税和增值税应该怎么抵扣
税额的计算公式为:应纳税额=关税完税价格×适用税率。
抵扣是指从规定的项目中允许其抵扣额在税前的利润中减掉。增值税体制是企业销售货物和应税劳务，都要按着一定的税率交纳税款，有17%的，有13%的，有6%的等等。
进口增值税计算公式:进口增值税=(关税完税价格+关税)/(1-消费税率)×增值税率
举例，某公司进口一批货物，价格条件为FOB洛杉矶US$10000，已知运费为100美元，保险费率为 0.3％，进口关税税率为10％，增值税税率为17％，海关填发税款缴纳证当日人民币对美元的买卖中间价为100美元一820元人民币。则：进口关税=（10000+100）/（1-0.3%）×10%×8.2=8306.9元，进口增值税=[（1000+100）/（1-0.3%）×8.2+8306.9]×17%=15533.92元。
扩展资料一、增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书，2017年7月1日前开具的180天内，2017年7月1日及以后开具的360天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据，以下简称《抵扣清单》）申请稽核比对，逾期未申请稽核比对的不予抵扣进项税额。
二、每月申报期内，税务机关向纳税人提供上月《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》（以下简称《稽核结果通知书》）。
对稽核结果为相符的海关缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核结果的当月申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。
对稽核结果为不符、缺联、重号的海关缴款书，纳税人应以海关缴款书原件为依据，逐一进行核对，并区别情况按以下要求处理：属于纳税人信息采集错误的，纳税人可在主管税务机关提供稽核结果的当月申请数据修改，再次稽核比对，税务机关次月申报期内向其提供稽核比对结果，逾期未申请数据修改的不予抵扣进项税额。
1、纳税人重新采集数据的时间仍在报送期限（海关缴款书开具之日起90天）内的，可通过企业电子报税管理系统（下称电子申报软件）重新采集，并报送主管税务机关再次稽核比对。
2、纳税人重新采集数据的时间已超过报送期限的，可在主管税务机关提供稽核结果的当月，向主管税务机关填报《稽核异常海关进口增值税专用缴款书核对申请表》申请数据修改，再次稽核比对。
参考资料来源：百度百科-关税
增值税发票申报怎么操作流程
（一）查看税务登记信息，增值税是每个月申报还是每个季度申报；
（二）收到增值税专票抵扣联后，及时在认证系统中认证
（三）每月初用税控盘抄税，上报开票信息；
（四）通过网上申报系统申报（如果不懂网报，也可以每月去税务大厅申报，大厅可以申报所有税种）；
（五）申报完成后扣税；
（六）申报完成后用税控盘进行清卡，防止税控盘被锁；
（七）至此，增值税报税完成。
申报增值税
二、增值税纳税人申报需要什么资料
（一）必报资料：
1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；
2.、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；
3、《资产负债表》和《损益表》；
4、《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；
5、主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。
（二）备查资料：
1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；
2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；
3、海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；
4、收购凭证的存根联或报查联；
5、代扣代缴税款凭证存根联；
6、主管税务机关规定的其他备查资料。备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。
三、增值税如何计算
增值税的计算方式如下：基本公式为：应纳税额=销项税额-进项税额。增值税计算公式：不含税销售额×（1+税率）=含税销售额，不含税销售额×税率=应纳销项税额。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条
纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。
小规模纳税人申报表这个怎么填
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明
本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。
纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。
（八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
（十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
（十一）第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
（十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。
应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
（十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。
（十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。
（十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。
（十六）第13栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额。
应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
（十七）第14栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的普通发票销售额。
（十八）第15栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
（十九）第16栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。
当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
（二十）第17栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税额，免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算。
（二十一）第18栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。
（二十二）第19栏“未达起征点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额，免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算。
（二十三）第21栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。
扩展资料
申报资料
为保证营业税改征增值税试点工作的顺利实施，根据《国家税务总局关于在北京等8省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的通知》（国家税务总局公告2012年第43号）的规定，增值税纳税申报有关事项如下：
（一）自试点之日税款所属期起，全所有增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报，并实行电子信息采集。
（二）纳税申报资料
纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。
1、纳税申报表及其附列资料
（1）增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；
（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；
一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。
（2）增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包
括：
（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；
（B）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。
小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。
其他小规模纳税人不填写该附列资料。
（3）上述纳税申报表及其附列资料表样和《填表说明》详见总局2012年第43号公告）。
2、纳税申报其他资料
（1）已开具的税控《机动车销售统一发票》和普通发票的存根联；
（2）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输
业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、内河货物运输业统一发票》
的抵扣联；
（3）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品
取得的普通发票、运输费用结算单据的复印件；
（4）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴增值税的税收通用缴款书及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票；
（5）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；
（6）应税服务扣除项目的合法凭证及其清单；
（7）主管税务机关规定的其他资料。
3、纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。
4、国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企业，农产品增值税进项税额抵扣试点企业，废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料，仍按现行要求填报，今后如有调整，另行公告。
参考资料来源：国家税务总局上海市税务局-增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）
参考资料来源：百度百科-增值纳税申报表
海关发票填写举例
加拿大海关发票详解
加拿大的出口货物（食品除外）在交易中通常需要填写详细的海关发票，这种发票以英文和法文对照，包含众多栏目，每栏内容都不能遗漏，若不适用则需标注"N/A"。以下是发票的重要部分及其填写说明：
1.卖方信息（VENDOR（NAMEANDADDRESS））：需填写出口商的全称和地址，包括城市和国家。
2.直达加拿大的装运日期（DATEOFDIRECTSHIPMENTTOCANADA）：注明直接运往加拿大的日期，需与提单日期一致，如需银行加注，应提供正本提单日期。
3.参考信息（ORDERREFERENCE）：包括买方订单号，用于记录合同或订单信息。
4.收货人信息（CONSIGNEE，NAMEANDADDRESS）：填写加拿大的收货人，如信用证项下，可能是开证人。
5.买方信息（PURCHASER’SNAMEANDADDRESS）：填写实际的买家地址，如与收货人相同，则注明"SAMEASCONSIGNEE"。
6.转运国家（COUNTRYOFTRANSHIPMENT）：若货物经过转船，需注明转船地点；如不转船则填写"N/A"。
7.生产地（COUNTRYOFORIGINOFGOODS）：务必填写货物的原产地，如中国。
8.运输方式（TRANSPORTATION）：提供货物的起运地、目的地及运输工具。
9.价格与支付条件（CONDITIONOFSALESANDTERMSOFPAYMENT）：按照商业发票的规定，填写如CIF或CANDF等。
10.货币（CURRENCYOFSETTLEMENT）：明确货币名称，如CAD。
11.包装与数量（NUMBEROFPACKAGE）：记录商品的总包装数量。
12.商品描述（SPECIFICATIONOFCOMMODITIES）：详细描述商品的种类、包装、标记和特性。
13-22.数量、单价、总值、重量和发票金额等，按照商业发票的金额填写。
14.若部分信息在商业发票上已包含，则在相应方框打"√"并填写发票号。
15.出口商信息（IFOTHERTHANVENDOR）：若出口商与卖方不同，列出实际名称。
16.负责人信息（ORIGINATOR，NAMEANDADDRESS）：提供联系人信息。
17.相关规定（DEPARTMENTALRULING）：如适用，填写加拿大海关和税务机关的进口规定，否则注明"N/A"。
18-22.根据具体情况，填写运费、安装费用、出口包装费用等，如不适用则标注"N/A"。
23-25.核对适用性，并在相应方框打"√"。
以上是加拿大海关发票填写的详细说明，确保每项内容准确无误，以便顺利通过海关审核。
扩展资料
海关发票(customs invoice/certified invoice)，进口商向进口国海关报关的证件之一。是根据某些国家海关的规定，由出口商填制的供进口商凭以报关用的特定格式的发票，要求国外出口商填写，供本国商人（进口商）随附商业发票和其他有关单据，凭以办理进口报关手续。
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