海关发票如何申报(海关发票如何申报纳税)

本文目录

1. 出口退税如何申报
2. 出口发票开了之后如何申报
3. 增值税发票申报怎么操作流程

出口退税如何申报

问题一：出口退税怎么进行填写增值税申报表。回答你追问的两个问题：

1、8月份我出口退税申报一单，但是我在8月份申报7月份增值税的申报表上填写了“免、抵、退出口货物销售额”，并没有填写“免抵退货物应退税额”，就在9月10号这单才退税到我公司的账户。

首先，如果你公司是外贸企业，那么你的申报不应该填写在“免抵退出口货物销售额”，而是第八栏“免税货物销售额”。请你再次核对，你是工业企业还是商业企业。如果的确是后者，那么就不用弄“免抵退货物应退税额”。（建议你搞清楚出口退税的计算方式，对你的生意开展有帮助）

2、这单我犯了个错误，将出工的进项拿来抵扣内销的，内销的当月的进项发票没有拿进去抵扣，就是因为没有填写“免抵退货物应退税额，所以就没有多交税。我可以在10月份在将“免抵退货物应退税额，补填写进去？

和第一个回答一样，你现在说的进项发票抵扣问题，看出你应该是外贸企业的。朋友，你对出口退税的理解稍微有点错误，建议你别乱来乱填，后果会很严重的。

问题二：生产型企业出口退税申报怎么操作企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作:一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空.二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609.三基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 1所属期自动生成. 2序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成. 3所属期标志自动生成. 4进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空. 5出口报关单号视情况而定 a如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. b如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002. 6出口日期为报关日期. 7外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空. 8代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空. 9单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH. 10出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率. 11出口商品名称自动生成. 12单位自动生成. 13出口数量为实际的出口数量. 14原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD. 15原币币别自动生成. 16原币离岸价为报关的FOB价. 17原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额. 18人民币离岸价自动生成. 19美圆汇率同原币汇率. 20美圆离岸价自动生成. 21征税税率自动生成. 22退税率自动生成,由商品代码决定. 23征退税差额自动生成. 24应退税额自动生成. 25出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空. 26保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入. 27序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报.四基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增.这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作. 1根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改. 2所属期自动生成. 3序号规则同出口货物明细申报录入. 4单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填. 5出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. 6外汇核销单号为核销单上号码.......>>

问题三：首次办出口退税的流程出口退税流程

一、.出口退税附送材料

1.报关单。报关单是货物进口常出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

2.出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3.进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

4.结汇水单或收汇通知书。

5.属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7.产品征税证明。

8.出口收汇已核销证明。

9.与出口退税有关的其他材料。

问题四：出口退税申报系统里零申报怎么操作 1、进入出口退税系统 2、打开向导 3、零申报直接做第六步 4、再做第八、九、十、十一步，打印报表。

问题五：外贸企业出口退税申报系统怎么操作？流程如下：

1.将出口单证备齐，包括：报关单、出口发票、核销单、场占说明、增值税发票、记帐凭证、提单号（这些单证上的数据都要在出口退税系统里录入的）。

2.以上内容准备齐后，进行预申报。就是系统中向导第二步。

3.预申报录入完毕后将生成的数据传给主管退税科，退税科会给反订给你预申报通过的文件。

4.将反馈回来的预申报文件读入退税申报系统中，进行正式申报。录入的内容在上面单证上查询。

5.数据录入完毕后就可生成正式申报数据。然后将其传给主管退税科。最后根据退税科的要求将纸质文件及软盘一并交齐就一切OK了。

提醒：在做退税之前先要将增值税发票进行仿伪认证。

希望对你有帮助。

问题六：怎么做出口退税？ 5分出口退税必须满足的条件：

1、生产企业必须是一般纳税人企业，能开具17%的增值税票。

2、货物必须一般贸易报关出口。

3、货款必须以外币从境外汇入大陆。

一般贸易出口退税的流程

核销和退税申报所需资料

收汇核销所需资料：

1，核销单

2，报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单

3，银行结汇水单

4，出口收汇核销表（一式两份）

退税申报所需资料：

1，核销单（退税专用联，已核销过）

2，报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单

3，进项发票（已认证）

4，出口发票（有些地方不龚附此单证）

以上资料把报关单顺序，外加封皮封底装订

另外所需三表一盘：

1，出口退税汇总表（一份）

2，出口退税出口明细表（三份）

3，出口退税进货明细表（三份）

4，转为正式申报后生成的资料导入U盘

参考：外贸企业出口退税申报系统

问题七：怎样才能享受出口退税？去办理出口退税资格认定表

办理出口退税资格认定的程序

出口货物退（免）税资格认定的程序一般分为申请、受理、审核、审批、发放五个阶段。

1、申请

出口企业按《中华人民共和国对外贸易法》和商务部《对外贸易经营者备案登记办法》的规定办理备案登记后，没有出口经营资格的生产企业委托出口自产货物（含视同自产产品），应分别在备案登记、代理出口协议签订之日起30日内持有关的证件、资料原件及复印件（见2.10.3所述），填写《出口货物退（免）税认定表》，到所在地县（市、区）国税局办税服务厅申请办理出口货物退（免）税认定手续，办理资格认定后出口的货物方可按规定办理出郸货物退（免）税。

2、受理

受理是指税务机关对纳税人提供的各种证件、资料进行核对，符合要求的，受理认定申报。不符合要求的，及时通知纳税人限期改正。

办税服务厅文书受理岗对纳税人按规定提供的证件、资料进行初审。

（1）查验《税务登记证》（副本）是否有效。

（2）对下列资料进行核对

a、证件、资料是否齐全、合法、有效；

b、各种资料的复印件内容是否与原件相符，复印件是否注明“与原件相符”字样并由纳税人签章，核对后将原件返还纳税人；

c、《出口货物退（免）税认定表》填写是否完整、准确，填写内容与附送证件、资料相关内容是否一致，签字、印章是否齐全；

（3）纸质资料不齐全或者填写内容不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报。

（4）符合受理条件的，制作回执交纳税人。

核对无误后，录入综合征管系统并将纳税人报送的所有资料转文书处理岗，文书处理岗在1个工作日内转税源管理科（所、分局）调查核实。

（5）核实。税源管理岗5个工作日内完成资格认定的调查核实。主要对纳税人经营场所、法人资格、生产规模以及《出口货物退（免）税认定表》的内容进行调查核实，并撰写调查报告。对符合认定条件的，报税源管理领导岗签批，并在1个工作日内，报县（市、区）局审核、审批。

3、审核

县（市、区）税政科综合管理岗在接到税源管理科（所、分局）报来的认定资料后，在3个工作日内，主要对纳税人的退税方式、申报方式、企业类型、审核配置、登记时限等项目进行确认并通过系统调阅以下资料实施审核：

（1）税务登记信息；

（2）增值税一般纳税人资格认定信息。

对符合认定条件的，在1个工作日内，经县（市、区）局科长岗复审签字后，报县（市、区）局领导审批岗签章审批。

4、审批

县（市、区）局领导审批岗在2个工作日内签署审批意见。综合管理岗在接到审批意见后，对经审批符合条件的，加盖公章（或业务专用章），将《出口货物退（免）税认定表》（1份）在1个工作日内传给文书处理岗。并将纸质资料按档案管理要求分户归档。

5、发放

办税服务厅文书受理岗在收到已审批的《出口货物退（免）税认定表》后，在1个工作日内通知纳税人领取。

已办理出口货物退（免）税资格认定的纳税人，其认定内容发生变化的，须自有关管理机关批准变更之日起30日内，持相关证件向主管税务机关申请办理出口货物退（免）税资格变更手续。办理出口货物退（免）税资格变更程序比照认定程序办理。

办理出口退税资格认定需提供的资料

出口企业申报办理出口货物退（免）税资格认定手续时，应当根据不同情况出示或提供相应的证件和资料原件及其复印件：

(1)《出口货物退（免）税认定表》（一式三份）；

(2)已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或中华人民共和国外商投资企业批......>>

问题八：出口退税申报时如果没有报关单号该如何申报?如果是因为报关单没到，没有报关单号，可以不录入报关单号或者随意录入一个报关单号，以单证不齐进行申报，后期收齐报关单信息的时候，是可以修改报关单号的。

如果是报关单丢失，需要开具一个补报关单的单证，去海关重新打印报关单。

如果是委托其他公司或代理商代理出口，需要代理商开具代理出口证明，有代理出口证明号就不用填写报关单号了。

收到请采纳，采纳后回答追问。

问题九：如何办理出口退税？需要准备哪些资料？去哪里办理？您好！申报操作流程一般步骤如下：货物结关以后3-5个工作日电子口岸出口退税系统中即会有报关单电子数据，企业进行数据报送，待数据报送成功、传输至国税系统后可进行退税申报，生产企业可在单证未收齐前先进行单证不齐申报，待单证收齐后再做单证收齐正式申报，正式申报审批通过后企业即可携带材料前往主管税务机关办理退税手续。如是生产企业，应提供下列资料：（1）《免抵退税申报汇总表》及其附表；（2）《免抵退税申报资料情况表》；（3）《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》；（4）出口货物退（免）税正式申报电子数据；（5）下列原始凭证：①出口货物报关单（出口退税专用）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单）；②出口发票；③委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件；④主管税务机关要求提供的其他资料。如是外贸企业的，应提供如下资料：1．《外贸企业出口退税汇总申报表》；2．《外贸企业出口退税进货明细申报表》；3．《外贸企业出口退税出口明细申报表》；4．出口货物退（免）税正式申报电子数据；5．下列原始凭证（1）出口货物报关单；（2）增值税专用发票（抵扣联）、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书（提供海关进口增值税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单）；（3）委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本；（4）属应税消费品的，还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书（提供海关进口消费税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单）；（5）主管税务机关要求提供的其他资料。如有其它疑问，欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！

出口发票开了之后如何申报

出口发票开了之后如何申报？

如果只是发票金额多开了，报关单金额没有错，这单出口也没有正式申报，只需把发票作废了重开。如果作废不了，先开红字冲减，再开正确的进行申报。

如果这单出口已经正式申报了，除了要重开发票外，还要在出口退税申报系统里做负数进行冲减，再重新录入正确的发票号信息进行申报。有可能管理员不需要做冲减，只需在备注栏注明更改发票号也是行的。

建议打电话问问管理员。

出口发票开出后多长时间要向税局申报

当月开具的出口发票，在次月月初纳税申报期内申报就可以

出口发票开具

出口企业或其他单位（以下简称出口企业）出口货物或提供出口劳务、服务时，应在增值税发票系统升级版开具五联版的增值税普通发票，开具时选择“免税开票”选项。发票第三联用于向海关报关，第四联用于生产企业退（免）税申报，第五联由出口企业自行安排使用。发票备注栏应填写出口相关信息（包括出口合同号、出口销售总额的币种及金额）。

要跟报关单上的收汇额一致没错，不过要填成FOB，正常情况保险和海运是不享受退税的，所以把单价调整一下，调整到总金额一致就OK了。

出口发票开了没有报关出口怎么处理

这个要具体情况具体分析的，如果是晚出口的话，这个发票还是可以用的，属于先开票后报关的情况；如果取消出口那么建议已经开的发票作废为好。

报关单没有出口日期，只有申报日期，如何开出口发票

我以前也遇到这个情况。代理进出口公司给你传真的报关单不是最后的报关单。到一段时间会退一份报关单给你的，一般是15天~20天的时间。你可以直接要求代理进出口公司给你一份有出口日期的报关单再开出口发票啊。

国税中如何申报发票开出来的税

国税申报的增值税是销项税-进项税之后的差额，申报时填写的三张申报表中，一张是本月开票和收入情况，一张是本月抵扣情况，还有一张是总表，总表提取的是前面两个表的数据，如果本月销项税（开出发票的税）大于你认证抵扣的税款，说明有税缴纳，差额就体现在报税表上了，然后提交之后，税务会通过比对，据此扣款。如果本月进项税抵扣数大于你开票的税金，那么说明本月有留底税，不需要你缴纳，可以结转到下个月继续抵扣，直到有税交（开票税大于进项留底）为止。

所以，发票开出来的税，是通过填写国税收入情况表，获取的开票销项税。

CIF价报关如何开出口发票

亲，出口报关是以CIF价格的，那么出口发票也应该是与出口报关相对应的价格开具才可以，这样保持一致有利于退税的，希望可以帮到你。

出口发票开具时间可以在收汇之后吗

出口发票？是开给国外客人的那个吗？这个跟退税没有关系。是你方自己用A4纸出具给国外客户的。

跟退税有关的报关单信息和进货发票，一个是出口信息，一个是进货信息。进货发票是供应商开具的货物增值税发票，只要在出口日期后90天内开具给你方，就可以了。因为退税的申报期限就是出口后90天。

出口发票如何开具

你们没有增值税普通发票吗？

而且，出口应该用出口专用发票，不能用国内增值税发票啊，你们专管员懂不懂啊？

增值税发票申报怎么操作流程

（一）查看税务登记信息，增值税是每个月申报还是每个季度申报；

（二）收到增值税专票抵扣联后，及时在认证系统中认证

（三）每月初用税控盘抄税，上报开票信息；

（四）通过网上申报系统申报（如果不懂网报，也可以每月去税务大厅申报，大厅可以申报所有税种）；

（五）申报完成后扣税；

（六）申报完成后用税控盘进行清卡，防止税控盘被锁；

（七）至此，增值税报税完成。

申报增值税

二、增值税纳税人申报需要什么资料

（一）必报资料：

1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

2.、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；

3、《资产负债表》和《损益表》；

4、《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；

5、主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。

（二）备查资料：

1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；

2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

3、海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；

4、收购凭证的存根联或报查联；

5、代扣代缴税款凭证存根联；

6、主管税务机关规定的其他备查资料。备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

三、增值税如何计算

增值税的计算方式如下：基本公式为：应纳税额=销项税额-进项税额。增值税计算公式：不含税销售额×（1+税率）=含税销售额，不含税销售额×税率=应纳销项税额。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条

纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。