英国VAT退税(海淘可以退税吗)
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德国VAT计算公式及退税
1、销售VAT=销售价格/1.19×0.19
2、进口VAT=(申报货值+运费+关税)×19%
3、实际缴纳税金=销售VAT-进口VAT
4、零申报的卖家因为进销项都是零,不可以退税,在计算德国VAT的过程中,卖家需要把握好销售VAT,进口VAT及实际纳税金。如果卖家进口增值税大于销售增值税就可以得到退税,退税的费用可以留到下个月进时抵扣。
为什么要注册VAT号
1、出口退税:货物出口时,若没有自己的VAT,无法享受进口增值税退税。
2、合规清关:若被查出借用他人VAT或VAT无效情况,无法清关甚至货物被扣等风险。
3、VAT发票:客户询问VAT发票,如不能提供,会被取消交易。
4、账号查封:欧洲税局要求提供VAT号,没有则会被封店。
亚马逊卖家在什么情况下需要申请英国VAT税号
1.欧盟成员国卖家,只要年销售超过8.1W(14/15财年);
2.非欧盟成员国的卖家,只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的,如果要做FBA或海外仓,按规定都要注册vat并缴纳的;(比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家)。
3.从中国直邮的中国卖家,累计12个月销售额超过7万英镑,需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。只要你符合以上任意一个条件,您必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。我想大部分卖家都会达到这个数,先注册个税号保险点。
英国VAT是如何申报的
VAT号注册下来后,一定要做按照税局的要求及时进行申报。不管你有没有填到平台的后台,不管你有没有用自己VAT号发货,按时做申报都是必须的,否则税局会预估一个税款到你的VAT账号上,如果不缴清VAT税款,VAT号是不能注销的,而且罚款也会越积越多。
有英国vat税号怎么申报之申报方式:英国VAT申报方式有零申报和正常申报。零申报是当个季度在英国本地无任何销售才可做,正常申报分为STN标准税率和FRS低税率申报。STN申报的税率是16.7%即总销售额/6,税号名下进口税可抵扣可退,适用大部分卖家。FRS申报是针对年销售额不超过15万英镑的小卖家实行的一种申报方式,也为低税率申报,低税率申报的进口税无法退无法抵扣。
7.5%的低税率申报有三个条件:
1.当季度需有进口产品到英国,并且使用的是本人名下的VAT税号进行进口清关和
2.当季度进口产品的进口税需大于41.67英镑和
3.当季度的进口产品的申报货值和进口税总额需大于(或等于)总销售额的2%
如不满足上述任一条件,在做FRS季度申报时将按16.5%税率计算税金。
有英国vat税号怎么申报之英国VAT的退税/抵税的计算和征收:
英国VAT的退税/抵税的计算和征收,与C79文件息息相关。当货物在海关进口后便会产生C79。C79是该月份ImportVAT的总表,其记录的金额是上面提到的当月的进口增值税IMPORTVAT总和。
PS:保存C79证书以支持税务抵扣。
通常当月的C79会在下个月的下旬收到。(如8月份的C79会在9月20号左右收到)。所以等到20号以后才补充记录资料去申报,时间上是赶不及的。因此9月份开始的申报通常只会有5,6,7月份的C79。
每个月份的C79如果没有被Claim,就是还没有用过来抵扣的话,下个月份还是可以用来抵扣的。但是绝不可以重复使用。
计算申报(应缴纳的)税费=销售增值税–进口增值税。销售增值税的计算是按当季度的销售总额(GrossSales)来计算的。如上所述,申报(应缴)税费=(GrossSales/6)-C79。
最后,再为卖家们来重申一下有英国vat税号怎么申报之材料问题:
1、进项单据,即进口增值税纳税文件,C79文件或物流公司提供的账单;
2、销项单据,即开具给客人的账单或paypal销售数据或银行月度账单;
3、采购及销售数据,货品采购单据;
4、其他费用单据,即在英国当地产生的费用单据