亚马逊日本卖家都在问的日本JCT问题是啥？

日本消费税相关问题全解析

在跨境电商领域中，日本消费税是一个备受关注的重要议题。本期文章将对近期收到的日本消费税咨询中卖家朋友们重复提问的问题进行统一解答。

是否必须输入日本消费税登记号才能在亚马逊商城销售商品？

若您是有纳税义务的企业且要成为注册开票人，则需向亚马逊提供日本消费税登记号。若您无缴纳义务，获取并提供该登记号则是可选项。但对于需要申报进项税额抵扣的买家，无此登记号的发票会增加其税负，他们可能会转而选择可开具合规发票的卖家，如亚马逊企业购买家以及在亚马逊商城上的某些为公司购买商品的买家。请根据对业务影响程度确定是否获取该登记号。

到底什么是基准期？

要结合“应纳税期”来理解。“应纳税期”是计算消费税应纳税额的时间基准，个体经营者一般为当年度 1 月 1 日至 12 月 31 日，法人实体按营业年度计算。而“基准期”是确定业务是否为“应税纳税人”的基准期，不作为消费税缴纳期间。

如何在 Amazon.co.jp 上查看我的应税销售额？

可按卖家平台>【数据报告】>【付款】>所有结算的路径查看。请注意，B2C 和 B2B 订单销售额均属应税销售额，且通过亚马逊商城之外其他渠道在日本境内的销售额也属应税销售额，需一并考虑。

作为新卖家，我是否应注册日本消费税登记号？

若新卖家在亚马逊商城之外无任何日本境内应税销售额，可能无日本消费税义务，豁免义务的新企业可选择注册为纳税人，但非必须。但只有具有效登记号的企业才能向企业买家开具合规发票以获税收抵免，若需开具，建议及时获取。

我的企业设立在日本境外，我需要获取日本消费税登记号吗？

无论企业设立何处，若有纳税义务且要成为注册开票人，就需获取。纳税义务不取决于企业成立地点，而取决于在日本境内年度应税销售额。若在日本无实体店面，需聘请税务顾问注册实体，注册后可申请登记号。

日本消费税改革政策生效后，如果我没有日本消费税登记号，会怎么样？

改革政策生效后，无登记号卖家可继续销售，但企业/独资经营者需具登记号的合规发票才能申请进项抵扣，同时提交登记号有机会提高企业买家购买量。

2023 年 10 月 1 日之后还能输入日本消费税登记号吗？

可以，但若未提供，新制度生效后亚马逊无法为商品开具合规发票，建议在 10 月 1 日前输入。

我能否申请日本消费税进项抵扣？作为卖家，哪些项目可以抵扣？

在日本购买商品时必须保留合规发票才可申请抵扣，如为亚马逊物流服务费用支付的消费税税额，以及若为海外卖家，在清关流程中支付的进口消费税，需用企业编号支付并保留海关付款记录。

日本消费税与日本海关收取的税费之间的关系是什么？

若为海外卖家，入库商品过海关后需支付进口日本消费税和关税。卖家要支付进口日本消费税并向买家收取相关订单的日本消费税，申报金额为“出项日本消费税-进项日本消费税”，建议保留进口发票以申请抵扣。

我能否要求我的承运人使用我的公司编号（法人番号）支付进口日本消费税？

可以，改革政策生效后，预计越来越多承运人会接受，获得公司编号后可咨询运输承运人。

亚马逊会直接从销售额中扣除日本消费税吗？

不会，亚马逊仅提供商城，卖家负责收取并向税务机构提交申报单，需支付出项和进项差额或获税费返还。

我的商品价格将如何显示在亚马逊企业购的商品详情页面上？

无论日本消费税义务状态如何，都需根据商品分类设置相应消费税金额，亚马逊企业购商品详情页面会同时显示含税和不含税价格。