信用证结算风险有哪些？

信用证业务风险解析

1. 不符点风险

不符点风险在信用证中极为常见。一旦出现不符点，出口收汇难以保障，且常对开证行和买方丧失追索权，只能无奈承受，故在审证、制单、交单等环节必须高度重视。当前，不符点信用证的占比愈发升高，据相关银行统计，无不符点的信用证占比已低于 10%。

2. 软条款风险

软条款是一种“陷阱条款”，即出口方提交符合信用证要求的单据需第三方配合，买方掌控交易主动权。买方借开证行能轻易以单据不符为由解除付款责任。软条款一般较易识别，出口企业需多与国内银行沟通。

3. 货权丧失风险

信用证支付相对安全的前提是能有效控制货权，但国际贸易发展中货权丧失情况不断出现。特别要注意“1/3 提单自寄”“电放提单”“担保提货”、非海运运输、记名提单、货代提单、货运收据等情况，都可能导致在开证行未付款或承兑时丧失货权，此时风险已非单纯信用证风险，而演变成“类赊销”风险。

4. 银行违规操作风险

当前规范信用证操作的国际惯例是 UCP600，多数国家（地区）银行遵循，但某些特定国家（地区）银行及小银行存在不按其操作情况，孟加拉银行的信用证较为常见，如不按时作出承兑决定、不论承兑与否大多放单给买方、付款与否取决于开证申请人意愿等。建议无孟加拉出口经验的企业交易前多向国内银行了解其操作特点。

5. 银行自身信用风险

一些银行开具的信用证信用等级不高，因许多国家（地区）金融业开放，银行设立要求低，数量多且资质参差不齐，不能以中资银行观念看待。国家宏观政治经济风险等也常致该地区银行业系统性信用风险上升。如受俄乌冲突影响，乌克兰商业银行整体经营恶化，2014-2015 年有多起信用证报损案件。建议小金额贸易找国际排名 5000 以内开证行，大金额贸易找国际排名 2000 以内开证行，同时关注银行所在国家宏观政治经济情况。

6. 对开证行无追索权风险

出口贸易中较大风险是收不到货款且无法对负债人主张债权，在信用证业务中常见于转让信用证，多见于中间商贸易。如欧美客户开证给香港中间商，中间商通过转让行稍作修改转让给浙江出口企业。

7. 汇路受阻风险

出口贸易中，不论何种结算方式，能否正常收汇还受买方国家（地区）层面因素影响，常见的是汇路问题，即外汇无法正常流出或流经第三国（地区）。如出口伊朗，伊朗开证行能否将外汇付至出口企业是影响收汇安全的重要因素。