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7年老卖家逃税被查!!

跨境潮汕妹
一个有3年经验的亚马逊潮汕女孩,每天给大家分享一些亚马逊干货经验
1114
2023-09-12 13:49
2023-09-12 13:49
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跨境潮汕妹
一个有3年经验的亚马逊潮汕女孩,每天给大家分享一些亚马逊干货经验
卖家税务问题一旦被曝出,轻则封号罚款,重则面临牢狱之灾。近日,广东一经营7年的老卖家被有关部门查出存在逃避缴纳税款的违法行为,此外,涉事卖家通过支付宝或现金等形式,发放员工的工资薪金,包括年终奖,但没有按法规要求代扣代缴个人所得税,因此被处以罚款。

近期亚马逊英国本土账号出现代扣代缴的情况,也说明海外市场对于跨境卖家的税务合规问题愈加重视,在以往的粗放经营中,卖家偷逃税款频发,甚至导致平台被牵连。因此,海外目标市场近几年也加大了针对偷税漏税的打击力度。无论是国内还是海外,税务合规已是大势所趋。

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跨境卖家因逃税被罚款
根据广东省税务局公示的一则行政处罚信息显示,肇庆市一家国际贸易公司因逃避缴纳税款被处以罚1.788719万元。
广东省税务局披露,上述公司在国内采购商品,通过亚马逊平台销往德国、法国、英国、西班牙及意大利等国,2019至2022年度取得销售收入欧元英镑折合人民币共4111874.47元。
据悉,涉事公司向有关部门提供了亚马逊国际站点销售统计汇总(amazon services europe -seller centeal)、《情况说明》和法定代表人及财务负责人的《询问(调查)笔录》、2019年至2022年度增值税纳税申报表及企业所得税申报表等资料,以及主管税务机关的协查回复函,有关证据证明,其取得的商品销售收入没有如实向税务机关申报销售收入。上述行为违反了《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款的规定。
涉事公司在账簿上少列收入,进行虚假的纳税申报,造成少缴税款27090.69元(其中:增值税21,385.04元,企业所得税4957.17元,城市维护建设税748.48元)。其偷税的违法行为被处以造成少缴税款百分之五十的罚款,罚款金额13545.36元。
此外,根据行政处罚信息显示,涉事公司部分员工工资薪金收入超过个人所得税起征点,没有代扣代缴个人所得税。涉事公司还通过支付宝或现金等形式,发放员工的工资薪金,没有将年终奖、提成等计入员工《个人所得税扣缴申报表》,造成一些员工工资薪金收入超过个人所得税起征点,没有按规定代扣代缴个人所得税。针对涉事公司没有按规定代扣代缴个人所得税的行为,有关部门处应扣未扣税款8683.66元百分之五十的罚款,罚款金额4341.83元。
雨果跨境查询发现,涉事公司已是7年的老卖家,除了亚马逊,在沃尔玛等多个跨境电商平台也要业务,产品销售覆盖德国、法国、意大利、西班牙、英国、美国等多个国家和地区,主营产品涵盖户外运动、家居用品、收藏精品等品类。
此事引起不少卖家议论。有卖家认为,被查的如此详细,怀疑是卖家与员工闹矛盾,被举报了,“看来做生意还得要低调为好,对同事要和蔼可亲,关照好一些,偶尔该吃点下午茶啥的就吃点吧。万一得罪了,一阵骚操作谁受得了。集体失业,老板被罚,还要补税。”
其实,随着金税四期的上线,通过大数据的监管,税务问题愈发透明,跨境卖家的销售额少则几百万,多则上百亿,更需要重视财税合规问题,即使没有员工或其他人举报,也难逃法律追究。
- 02 -

个人账户收付款风险大

个人账户收付款,一直是跨境电商企业财税不合规的一个痛点,有数据显示,目前超过80%的跨境中小卖家都存在大量的个人账户收付款问题。
实际上,大量的个人账户收款,外汇资金无法合规的回到企业公账上,看似减少了税负成本,却隐藏非常大的税务风险。比如通过私人账户、个人支付宝、微信收付款,会造成三流(资金流、货物流、发票流)不一致,有涉嫌“虚开发票”的风险,企业账务问题一查就会暴露。此外,通过支付宝或微信进行资金交易时,买卖双方可能无法开具增值税专用发票,没有增值税专用发票无法抵扣进项税。通过支付宝、微信转账收取货款,未体现在对公账户收入中,存在漏记、少记收入的风险,会被认为偷漏税。
在金税四期和大数据的监管下,对于跨境卖家来说,长期以个人账户收款,税务风险如一颗随时会被引爆的雷。“我接触的一些年销千万以上的卖家,还在用个人卡收款,以为分几个银行就没事了。工资也是私人发,或者用第三方支付的钱包功能发工资,内外两套账,风险很大。”一位资深卖家表示。
2021年,杭州税务局第一稽查局通过数据集成分析查处一起跨境电商逃税案。有人匿名举报称杭州某跨境电商企业设立内外两套账,隐匿收入逃税。杭州市税务局现场突击检查,查到与涉案企业相关的店铺14个,检查组最终确定该公司存在“账外收入”的事实,该企业被依法追缴税款、滞纳金共计210万元。
除了国内有关部门严查偷逃漏税的情况,目前海外各个目标市场也加大了税务合规力度。墨西哥从2020年6月开始,如果没有税号,跨境平台就强制执行销售税的代扣代缴。欧洲早在2015年的时候,欧盟委员会就督促成员国加大增值税征收力度,并指出eBay、亚马逊等平台应该对所有未付VAT和违规交易者负连带责任。
2021年,一向进口审查政策宽松的比利时海关,突然严查导致一大批清关行受牵连,而这些清关行都是有过包税货物清关记录的清关行。被查的清关行系统中,有过清关记录的VAT账号也在当时的海关严查中受到不同程度的影响。
在美国,通过电商平台(如亚马逊、eBay等)进行销售,并且平台在某个州内为卖家收取销售税,那么卖家可能需要注册销售税许可。而且美国每个州对于销售税的规定和门槛会有所不同,税务合规问题更为复杂。

对于税务合规问题,跨境卖家还是不要抱侥幸心理,税务问题愈发透明化,各个国家对逃税避税等行为的打击力度也在逐步升级,只有合规经营,才是长久之道。

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