注意!某跨境卖家的美国公司做零申报被IRS查了
在美国经营公司必须按照法律规定向税务部门提交年度税务申报,但美国公司想要报税的话情况是非常复杂的,每个州税收制度都不一样。
美国公司零申报被IRS要求补税案例
近日,我们收到一位客户因为美国公司零申报被IRS稽查的咨询,客户是在2022年做的零申报,最近被美国IRS查了!
情况是这样的:客户不是用这家美国公司注册的店铺主体,但是用这家公司的名字注册了第三方收款平台。第三方收款平台的1099k有同步到了美国税局,而客户当时却是做的零申报,导致税局那边存档的1099k与税局收到的申报不一致,因此该公司收到IRS税务稽查通知,要求补税7224美金。
美国公司零申报的条件和风险
首先,不是所有公司都可以申请零申报的,如果美国公司从未开始运营或已准备注销, 可以办理零申报,有运营的公司需要进行会计师核数(即审计)后进行申报。 符合以下其中一方面的即为有运营事务,不能进行零申报:
银行账户现已留下运营记载;
政府海关、物流公司现已留下进出口记载;
与美国客商有过购销联系;
在美国现已聘请雇员;
容许或授权在美国运用专利,商标设计等资料;
容许或授权在美国运用动产收取租金,租借费等金钱;
托付在美国代销;
其它得自或产生于美国的盈利。
如果美国公司有经营,选择零申报以后,美国税务局可在7年内有权要求检阅公司账目,并且,美国税务局可以通过银行账户信息、海关记录等对您的美国公司进行查账。
如果账户资金有往来情况还做“零申报”,不仅需要补交此前的税费,情况严重的,会直接导致美国银行账户被冻结,轻者要求重新补做,重者账户被强制关停,被政府列入 “黑名单”,甚至被检控。
美国公司可以零申报的情况
1. 公司从未开始经营或准备注销
如果美国公司从未开始经营,或者已经决定注销,那么可以申请零申报。这种情况下,公司没有产生任何营业账目或收入,因此无需进行税务申报。
2. 公司有经营但未产生应纳税收入
如果美国公司有经营活动,但是在某个特定的税务年度内没有产生应纳税收入,那么也可以申请零申报。这种情况下,公司需要填写相应的税务表格,并在表格中注明没有产生应纳税收入。
最后要提醒大家的是,美国公司零申报不等于不报税,很多人对于美国公司零申报会产生误区,认为零申报就可以不报税了,其实不是的。
美国公司零申报与普通申报的申报时间相同,一般是在每年的4月15日前。在美国报税不等于交税,美国公司报税通常是一年一次,需要根据每个州的情况而定。
一般来说,经营美国公司不要试图逃税。美国税务局对这些违法行为的打击相当大,不要冒险,根据美国公司的经营情况如实报税审计是正确的经营方式。