英国VAT注册指南
3800哈喽，大家好，我是小白！
在跨境电商领域，英国VAT（增值税）注册申报是许多卖家必须面对的重要事项。为了帮助大家更好地理解和操作，小白今天将详细给大家介绍英国VAT注册申报的全过程。
什么情况下我们需要英国VAT
01
根据跨境电商平台的合规要求，如果中国跨境卖家在英国境内有使用仓储（含FBA仓，自建仓以及第三方海外仓）服务，那么就有义务履行英国增值税合规要求，注册英国VAT税号。
如果卖家未及时上传英国VAT税号到卖家后台，那么平台将有权对卖家的账户进行冻结，同时限制店铺的销售权限。
自您在英国有库存*起的90天内，需上传英国增值税税号，否则亚马逊将会暂停您的英国账户。如果您使用亚马逊增值税整合服务进行增值税税号注册，则在您的税务合作伙伴向 HMRC 提交您的注册文件后，您将自动获得额外30天的宽限期（总共120天）。如果您未使 用亚马逊增值税整合服务，并且您的注册正在进行中，请向 vat-number-appeals@amazon.com 提交您的增值税注册证明文件以获得额外 30 天的延期（共计 120 天）。
简言之，所有在英国进行产品销售的卖家都需要注册英国VAT噢。
申请VAT的完整流程
02
英国VAT注册的流程相对棘手，一般情况下，跨境电商卖家都需要委托专业的税务代理进行VAT注册申请的代理提交：
1、签订合同：服务机构与卖家就服务内容以及价格签署具有法律效率的合同。
2、缴纳费用：确定服务关系之后，卖家下单缴纳VAT注册费用。
3、资料准备：公司营业执照、法人身份证明文件、店铺链接及截图以及货代合同等相关资料。
4、递交申请：税务代理对卖家的资料文件以及申请表审核通过之后，向HMRC提交注册申请。
5、调查问卷：HMRC对卖家的申请资料进行审核，并向卖家发送调查问卷，要求卖家填写平台店铺、货运、仓储信息等，建议卖家授权税务代理去回复。
6、税局回复：回复完问卷后如果没有异常，在一段时间后如果收到了英国税局HMRC抬头的EORI相关的邮件，则表明该卖家的VAT即将顺利下号。
7、下发税号：税局下发VAT税号，VAT注册成功。
需要准备的资料有哪些
03
1.公司营业执照复印件
2.法人代表身份证明：身份证/护照/驾驶证
3.地址证明文件：户口本/出生证/结婚证/房代付款证明/个人房屋租凭合同/在职证明（以上的身份、地址证明文件，选择其二提供）
4.电商平台英国站前台截图/店铺链接
5.VAT注册申请表和64-8授权签字文件
注册过程中需要注意的地方
04
1.调查问卷
英国税局可能会要求您完成【调查问卷】或【提供更多资料】。您应在准备注册基础资料时，同步准备好税务局可能要求的其他问卷调查和补充资料等相关材料，一旦税务局发出补充要求，您可以在第一时间将资料提交，避免注册时效的延长。
2.注意回复时效
税务局在发出问卷调查邮件时，一般会给出规定回复的日期，卖家需在收到邮件的第一时间及时联系您的税务服务商，由税务服务商指导您及时完成下一步骤并回复邮件；
3.名称问题
您上传的英国增值税税号的注册公司名称必须与亚马逊卖家平台的注册公司名称保持一 致，信息不一致可能无法通过审核。
常见材料注意事项：
(1) 所有的签字盖章均需法定代表人手写签名（拼音）和签署日期，公章覆盖在文字上方，不同法定代表人不允许出现字迹相似，不允许使用电子章，不允许电子签名；
(2) 所有提供的截图材料都不允许存在裁剪和修图痕迹，需要全屏截图、完整且清晰，包含日期、网址和窗口，截图日期可以是电脑右下方的日期，截图日期需在三个月内；
(3) 公司英文名字需要与亚马逊卖家平台保持一致。
常见问题解答
05
1.英国VAT税号是否可以多个店铺账号共用？
答：不可以。每个VAT税号都是唯一的，不能在不同账号间共用。若卖家的税号地址和公司信息与平台后台信息不一致，平台将对该店铺账号进行封禁。
2.公司名称更改后，VAT税号是否可以继续使用？
答：若卖家的公司信息出现变更的情况，需立即联系税务代理通知税局，并且递交信息变更申请。一旦平台检测到卖家店铺信息与VAT税号信息存在不一致的情况，那么所上传的税号将会被平台判定为无效，税号一旦被平台判定为无效，则卖家的账号也将会被移除销售权限。
3.没有销售额时是否需要申报VAT？
答：是的。即使没有销售额，也需要每季度定期做税务申报。
4.如何避免VAT申报中的税务风险？
答：卖家需要确保销售数据与申报数据的真实性，遵守英国相关法律法规，因为税局与跨境电商平台的数据互通，一旦被发现有偷税漏税的嫌疑，税局可以第一时间联合平台调取卖家的销售数据并且发起税务稽查。
5.国内直邮方式是否可以避税？
答：不可以。对于中国跨境卖家而言，无论采用何种发货方式，只要商品进入英国境内进行销售并符合VAT征收条件，都需要按照规定注册并申报缴纳VAT。
6.英国VAT还可以进行退税吗？
答：可以，但是退税更容易触发税局的查账；一般情况下，在平台对于卖家订单的增值税进行代扣代缴之后，如果卖家提交了退税的申请（即应缴纳的税金比可抵扣的税金少），英国税局在收到退税申请之后，会向申报方再次确认这个申报的真实性以及准确性，也即引起容易引起所谓的查账，若税局计算卖家税金核实到有偷漏税情况，便会要求卖家补缴过往税金后才会允许退税。
END
哈喽，大家好，我是小白！
在跨境电商领域，英国VAT（增值税）注册申报是许多卖家必须面对的重要事项。为了帮助大家更好地理解和操作，小白今天将详细给大家介绍英国VAT注册申报的全过程。
什么情况下我们需要英国VAT
01
根据跨境电商平台的合规要求，如果中国跨境卖家在英国境内有使用仓储（含FBA仓，自建仓以及第三方海外仓）服务，那么就有义务履行英国增值税合规要求，注册英国VAT税号。
如果卖家未及时上传英国VAT税号到卖家后台，那么平台将有权对卖家的账户进行冻结，同时限制店铺的销售权限。
自您在英国有库存*起的90天内，需上传英国增值税税号，否则亚马逊将会暂停您的英国账户。如果您使用亚马逊增值税整合服务进行增值税税号注册，则在您的税务合作伙伴向 HMRC 提交您的注册文件后，您将自动获得额外30天的宽限期（总共120天）。如果您未使 用亚马逊增值税整合服务，并且您的注册正在进行中，请向 vat-number-appeals@amazon.com 提交您的增值税注册证明文件以获得额外 30 天的延期（共计 120 天）。
简言之，所有在英国进行产品销售的卖家都需要注册英国VAT噢。
申请VAT的完整流程
02
英国VAT注册的流程相对棘手，一般情况下，跨境电商卖家都需要委托专业的税务代理进行VAT注册申请的代理提交：
1、签订合同：服务机构与卖家就服务内容以及价格签署具有法律效率的合同。
2、缴纳费用：确定服务关系之后，卖家下单缴纳VAT注册费用。
3、资料准备：公司营业执照、法人身份证明文件、店铺链接及截图以及货代合同等相关资料。
4、递交申请：税务代理对卖家的资料文件以及申请表审核通过之后，向HMRC提交注册申请。
5、调查问卷：HMRC对卖家的申请资料进行审核，并向卖家发送调查问卷，要求卖家填写平台店铺、货运、仓储信息等，建议卖家授权税务代理去回复。
6、税局回复：回复完问卷后如果没有异常，在一段时间后如果收到了英国税局HMRC抬头的EORI相关的邮件，则表明该卖家的VAT即将顺利下号。
7、下发税号：税局下发VAT税号，VAT注册成功。
需要准备的资料有哪些
03
1.公司营业执照复印件
2.法人代表身份证明：身份证/护照/驾驶证
3.地址证明文件：户口本/出生证/结婚证/房代付款证明/个人房屋租凭合同/在职证明（以上的身份、地址证明文件，选择其二提供）
4.电商平台英国站前台截图/店铺链接
5.VAT注册申请表和64-8授权签字文件
注册过程中需要注意的地方
04
1.调查问卷
英国税局可能会要求您完成【调查问卷】或【提供更多资料】。您应在准备注册基础资料时，同步准备好税务局可能要求的其他问卷调查和补充资料等相关材料，一旦税务局发出补充要求，您可以在第一时间将资料提交，避免注册时效的延长。
2.注意回复时效
税务局在发出问卷调查邮件时，一般会给出规定回复的日期，卖家需在收到邮件的第一时间及时联系您的税务服务商，由税务服务商指导您及时完成下一步骤并回复邮件；
3.名称问题
您上传的英国增值税税号的注册公司名称必须与亚马逊卖家平台的注册公司名称保持一 致，信息不一致可能无法通过审核。
常见材料注意事项：
(1) 所有的签字盖章均需法定代表人手写签名（拼音）和签署日期，公章覆盖在文字上方，不同法定代表人不允许出现字迹相似，不允许使用电子章，不允许电子签名；
(2) 所有提供的截图材料都不允许存在裁剪和修图痕迹，需要全屏截图、完整且清晰，包含日期、网址和窗口，截图日期可以是电脑右下方的日期，截图日期需在三个月内；
(3) 公司英文名字需要与亚马逊卖家平台保持一致。
常见问题解答
05
1.英国VAT税号是否可以多个店铺账号共用？
答：不可以。每个VAT税号都是唯一的，不能在不同账号间共用。若卖家的税号地址和公司信息与平台后台信息不一致，平台将对该店铺账号进行封禁。
2.公司名称更改后，VAT税号是否可以继续使用？
答：若卖家的公司信息出现变更的情况，需立即联系税务代理通知税局，并且递交信息变更申请。一旦平台检测到卖家店铺信息与VAT税号信息存在不一致的情况，那么所上传的税号将会被平台判定为无效，税号一旦被平台判定为无效，则卖家的账号也将会被移除销售权限。
3.没有销售额时是否需要申报VAT？
答：是的。即使没有销售额，也需要每季度定期做税务申报。
4.如何避免VAT申报中的税务风险？
答：卖家需要确保销售数据与申报数据的真实性，遵守英国相关法律法规，因为税局与跨境电商平台的数据互通，一旦被发现有偷税漏税的嫌疑，税局可以第一时间联合平台调取卖家的销售数据并且发起税务稽查。
5.国内直邮方式是否可以避税？
答：不可以。对于中国跨境卖家而言，无论采用何种发货方式，只要商品进入英国境内进行销售并符合VAT征收条件，都需要按照规定注册并申报缴纳VAT。
6.英国VAT还可以进行退税吗？
答：可以，但是退税更容易触发税局的查账；一般情况下，在平台对于卖家订单的增值税进行代扣代缴之后，如果卖家提交了退税的申请（即应缴纳的税金比可抵扣的税金少），英国税局在收到退税申请之后，会向申报方再次确认这个申报的真实性以及准确性，也即引起容易引起所谓的查账，若税局计算卖家税金核实到有偷漏税情况，便会要求卖家补缴过往税金后才会允许退税。
END
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