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注意!2024年1月1日起,美国公司需要递交BOI报告!

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2024-01-09 23:29
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CorporateTransparency Act(《企业透明度法案》,简称CTA)将于2024 年 1 月 1 日起生效,所有在美国注册并营业的公司都必须向FinCEN(美国财政部管辖的一个部门,负责收集和分析金融交易信息,以打击美国国内和国际洗钱活动,简称FinCEN)提交公司的受益所有人的信息报告(Beneficiary Owner Information,简称BOI),以披露直接或间接拥有或控制公司大部分(至少 25%)股份或对其实施实质性控制的个人。





01
哪些公司需要申请BOI?

需要申报BOI的公司 (Reporting Company)包括以下几种:

1. 美国注册的公司,包括Corporations,LLCs,LPs,以及任何在州Secretary of State注册的公司实体;
2. 在美国任一州注册运营的海外公司。
一般情况下,Sole Proprietorship,General Partenership不需要跟州注册,可以不需要申报,但有些州需要注册的也需要申报。虽然有一系列公司可以豁免申报,但简单来讲,基本所有在美国注册的公司都需要申报。
其中以下23类公司可以豁免,即可以不申报BOI,具体如下:
1. 证券申报发行人
2. 政府机构
3. 银行
4. 信用合作社
5. 存款机构控股公司
6. 货币服务业
7. 证券经纪人或交易商
8. 证券交易所或清算机构
9. 其他交易法注册实体
10. 投资公司或投资顾问
11. 风险投资基金顾问
12. 保险公司
13. 国家许可的保险生产商
14. 商品交易法注册实体
15. 会计师事务所
16. 公用事业
17. 金融市场公用事业
18. 集体投资工具
19. 免税实体
20. 协助免税实体的实体
21. 大型运营公司
22. 某些豁免实体的子公司
23. 非活跃实体



02
美国BOI报告申报时间

2024年1月1日之前注册的公司:须在2024年1月1日至2025年1月1日内完成申报;

2024年1月1日至2025年1月1日之间注册的公司:须在成立后90天内提交初始报告;
2025年1月1日之后注册的公司:须在成立后30天内提交初始报告。



03
美国BOI报告申报内容

美国BOI申报需要提供以下信息:

报告主体:
1.公司名称;
2.经营别称(如有);
3.公司地址(PO BOX不可);
4.注册州;
5.公司税号;

申报公司受益人(Beneficiary Owner):
受益所有人指:1)对公司有实际控制权(substantial control)的人;2)持有公司25%及以上股权的人;
1.名字;
2.生日;
3.居住地址;
4.身份证件(护照,驾照或者政府颁发的其他身份证件);
5.身份证件号码等;



04
豁免报告条件?

在CTA所示,有23种可豁免的情况(下图所示),其中包括了上市公司、银行和金融机构、投资保险公司、政府实体、公用事业实体、非营利组织,以及其他免税机构等。除外,还有大型营运企业满足条件也可豁免。


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粤湾区财税达人
2024-01-09 23:29
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01
哪些公司需要申请BOI?

需要申报BOI的公司 (Reporting Company)包括以下几种:

1. 美国注册的公司,包括Corporations,LLCs,LPs,以及任何在州Secretary of State注册的公司实体;
2. 在美国任一州注册运营的海外公司。
一般情况下,Sole Proprietorship,General Partenership不需要跟州注册,可以不需要申报,但有些州需要注册的也需要申报。虽然有一系列公司可以豁免申报,但简单来讲,基本所有在美国注册的公司都需要申报。
其中以下23类公司可以豁免,即可以不申报BOI,具体如下:
1. 证券申报发行人
2. 政府机构
3. 银行
4. 信用合作社
5. 存款机构控股公司
6. 货币服务业
7. 证券经纪人或交易商
8. 证券交易所或清算机构
9. 其他交易法注册实体
10. 投资公司或投资顾问
11. 风险投资基金顾问
12. 保险公司
13. 国家许可的保险生产商
14. 商品交易法注册实体
15. 会计师事务所
16. 公用事业
17. 金融市场公用事业
18. 集体投资工具
19. 免税实体
20. 协助免税实体的实体
21. 大型运营公司
22. 某些豁免实体的子公司
23. 非活跃实体



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美国BOI报告申报时间

2024年1月1日之前注册的公司:须在2024年1月1日至2025年1月1日内完成申报;

2024年1月1日至2025年1月1日之间注册的公司:须在成立后90天内提交初始报告;
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美国BOI报告申报内容

美国BOI申报需要提供以下信息:

报告主体:
1.公司名称;
2.经营别称(如有);
3.公司地址(PO BOX不可);
4.注册州;
5.公司税号;

申报公司受益人(Beneficiary Owner):
受益所有人指:1)对公司有实际控制权(substantial control)的人;2)持有公司25%及以上股权的人;
1.名字;
2.生日;
3.居住地址;
4.身份证件(护照,驾照或者政府颁发的其他身份证件);
5.身份证件号码等;



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豁免报告条件?

在CTA所示,有23种可豁免的情况(下图所示),其中包括了上市公司、银行和金融机构、投资保险公司、政府实体、公用事业实体、非营利组织,以及其他免税机构等。除外,还有大型营运企业满足条件也可豁免。


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