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日本再次税改，外企将不能申请简易申报
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13032025-03-31 09:20
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1303日本自民党和公明党批准了 2024 年财年的税制改革大纲。其中几项改革不仅与日本本国民生息息相关，同时还会影响跨境电商的日本税务合规。纵观本次税改与发票新规和消费税相关的内容，对外国企业影响最大的莫过于与简易申报相关的改革措施。【原文翻译】对于在其征税期间的第一天没有在日本拥有所得税法或法人税法意义上的永久性设施（例如在日本的办公室）的国外事业者，不再允许应用简易征税制度。此外，也不再适用于成为适格请求书发行者的小规模事业者相关的税额扣除的过渡措施。（注）上述修正将从令和 6 年 10 月 1日之后开始的征税期间适用。【解读】2024 年 10 月 1 日之后，在日本无经营设施的外国公司将不再适用简易申报，所有在此日期之后开始纳税期的相应申报只能采取标准申报模式。2023 年和 2024 年 10 月 1 日之前开始纳税期的申报不受影响。这意味着外国企业的税务申报流程将发生重大变化。以往，简易申报为外国企业提供了相对简便的税务处理方式，企业可以按照简化的规则计算和缴纳消费税。然而，新规实施后，这些企业需要转变申报模式，按照标准申报的要求，详细核算各项税务数据，准备更多的申报资料。标准申报模式要求企业准确计算销项税额和进项税额，以确定最终应缴纳的消费税金额。这对外国企业的财务核算能力提出了更高的要求，企业需要投入更多的人力、物力和时间来确保税务申报的准确性。同时，由于标准申报涉及更为复杂的税务计算和资料准备，企业可能需要寻求专业税务顾问的帮助，这无疑会增加企业的运营成本。【原文翻译】对于资本金 1,000 万日元以上的新成立法人的免除纳税义务特例，即使外国法人具有基准期间，也应在日本国内业务开始时确定是否适用本特例。此特例规定其不能免除纳税义务。
【解读】日本国税厅对于企业注册消费税义务中一直有关于无基准期新设立企业资本金的要求，如果注册资本在 1000 万日元以上的新企业，不考虑基准期销售，将立即产生消费税纳税义务，只有注册 2 年以上产生基准期后再去参考基准期判断后面该企业是否有纳税义务。在税改之前这一条适用于所有企业（包括外国企业）。但在改革之后，外国企业的成立日期将不再参考营业执照上的成立日期，而是以何时在日本开展业务作为起始时间。根据新政，该企业将不再参考 2021 年这一基准期间销售额（这个案例中该基准期销售额为 0），而是以进入日本市场的年份，与在日新企业一样需要看注册资本来判断纳税义务。也就是说，对于注册资本超阈值的卖家，一旦进入日本市场即会产生纳税义务，比参考基准期的方式要更早履行纳税义务。这一变化使得外国企业在进入日本市场时需要更加谨慎地考虑税务问题。在决定进入日本市场之前，企业需要对自身的注册资本和业务规划进行全面评估，了解可能产生的税务影响。同时，企业还需要及时关注日本税务政策的动态变化，以便在业务开展过程中做出相应的调整，确保税务合规。
【原文翻译】关于非合格开票商处采购的过渡期抵免措施，如果在一年内或一个财年内的来自非合规开票企业的应税采购总金额超过 10 亿日元，超过的金额将不适用该过渡措施。
【解读】这一措施不会对跨境电商卖家产生直接影响，但是从而可以看到日本政府对于税改的决心，一再限制过渡政策和来自非合格开票商的采购，是用一种相对怀柔的手段，来推进更多企业成为合格开票商。从整体税收环境来看，这有助于规范市场秩序，提高税收征管效率。对于外国企业而言，虽然这一措施不直接影响其申报方式，但在选择供应商时，可能需要更加关注供应商是否为合格开票商，以避免潜在的税务风险。
重要提醒：2023 年生效纳税期的 JCT，申报截止日期为次年 2 月底，也就是 2023 年销售额申报应在 2024 年 2 月底前完成。企业应严格按照规定的时间节点完成申报工作，避免逾期申报带来的罚款和其他不利后果。在申报过程中，要仔细核对各项数据，确保申报信息的真实性和准确性。随着日本税务政策的不断调整和完善，外国企业需要持续关注政策动态，加强内部税务管理，以适应新的税务环境，保障在日本市场的合规运营。
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26年澳洲电商趋势：AI全面渗透，购物与运营模式加速变革AMZ123获悉，近日，DoorDash和Power Retail发布了《2026年澳洲电商未来趋势报告》。报告回顾了2025年关于关税、电商平台、人工智能等新闻事件，对行业的变化与延续进行了系统梳理，并为2026年及之后电商的发展方向提供趋势参考。一、2025年电商发展回顾进入2025年后，人工智能已被广泛嵌入电商购物流程，从营销内容生成、库存与履约管理，到客户互动与服务响应，自动化能力成为基础配置。与此同时，消费者的线上购物方式也发生了变化，早期以“滑动浏览”为主的发现路径，逐渐被对话式、目标导向的产品发现方式取代，消费者与品牌的互动更直接，也更注重效率。
美国圣诞假日季宠物消费稳定，人均支出约30美元AMZ123获悉，近日，美国劳工统计局数据显示，2025年美国宠物消费表现出较强韧性，即便在家庭面临持续生活成本压力的情况下，宠物及相关产品支出仍显示出防御性特征，同时反映出消费模式和支出重点的明显变化。数据显示，11月，美国宠物及宠物产品的通胀率同比回落至0.3%，低于9月的1%，为消费者在经历多年高成本后带来一定缓解。然而，整体生活成本压力依然存在，动物福利组织警示宠物贫困现象上升，美国约有9400万户拥有宠物家庭。情感依附仍是支撑消费的重要因素，人类与动物关系研究所调查显示，97%的美国家犬猫主人视宠物为家庭成员，这也是宠物消费相对稳定的重要原因。
新规三连砸向TikTok Shop泰国卖家！还有5天生效2025年，正式进入尾声。尽管距离2025年时间线官方收束还有5天，但对于TikTok Shop泰国站点的卖家而言，12月31日便是“新篇章”的启幕。01泰国市场，迎来新规三连TT123了解到，据泰国媒体报道，泰国政府发布一系列针对跨境电商的监管新规，经课代表总结关键3点如下：·自2026年1月1日起，将对价值1泰铢及以上的所有进口商品征收关税和增值税；·对整箱货运查验率从20%提升至30%，高风险边境站实施100%X光安检·此外要求电商平台自2025年12月31日起披露卖家和产品信息。
Shopee越南多个家电品牌双十二销售额大幅增长AMZ123获悉，近日，在越南家电市场，随着消费者购物行为向线上转移，越南本土品牌正在积极拓展电商渠道以直接触达消费者。以Tân Á Đại Thành和Sunhouse为代表的知名家电企业，正借助Shopee Mall的平台优势，实现业务模式的升级与销量增长。Tân Á Đại Thành成立于1993年，主营不锈钢水箱，其早期依赖经销商和线下门店进行分销，随着购物行为向数字化迁移，Tân Á Đại Thành开始布局线上销售，以触达年轻消费者群体。在入驻Shopee Mall一年后，Tân Á Đại Thành的店铺累计吸引关注超过1.1万次，并在2025年第一季度实现销售额增长超过300%。
社媒报告称AWS出现大规模宕机，亚马逊已否认AMZ123获悉，近日，圣诞节前夕有社交媒体用户反映亚马逊云计算服务Amazon Web Services（AWS）出现大规模宕机，但亚马逊方面否认此次事件，称相关报道为“谣言”。宕机监测服务Downdetector显示，自美国东部时间12月24日晚8点41分起，用户陆续报告AWS出现问题，并在社交平台使用#AmazonWebServicesDown标签讨论。截至当晚10点52分，共有3659条AWS宕机报告。然而，亚马逊通过邮件表示，这些报告缺乏事实依据，并指出Downdetector并非可靠来源，其数据“经常错误”。此次传闻被认为是AWS在2025年的第三次大规模宕机事件。
Coupang收取卖家费用居韩国前列，24年总金额达160亿美元AMZ123获悉，近日，韩国公平交易委员会发布调查结果称，韩国主要线上平台和大型零售商近年明显加重了对卖家的费用负担，其中，电商平台Coupang成为收取最多卖家促销费用和激励金的企业之一。根据韩国政府对八个流通领域、共40家大型零售商开展的调查，Coupang在2024年从供应商处收取的销售促销费和各类激励金合计约为23.4万亿韩元（约合160亿美元），约占其向供应商直接采购商品总金额的10%。韩国公平交易委员会表示，本次调查重点审查了百货商场、线上平台、大型卖场等零售渠道向供应商收取的佣金比例、销售激励金以及其他附加费用情况。
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月销百万美金！亚马逊10款运动与户外产品持续走俏AMZ123获悉，近日，亚马逊各类产品搜索量增长显著，以下10款产品在亚马逊上销量表现突出，深受消费者欢迎。1. 拳击反应球预计销售额：577.89万美元/月销量：208,000+星级评分：4.0好评数量：9,371+图源：亚马逊产品介绍：拳击反应球是一种以提升手眼协调能力、反应速度和身体灵活性为核心的轻量化运动产品，整体由柔软球体、弹性绳和可调节头带组成，使用者通过连续击打回弹球体完成训练。该产品强调互动性和趣味性，既可作为日常有氧运动和反应训练工具，也适合家庭成员在不同年龄段共同参与。
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AI购物代理兴起，亚马逊正面临合作还是防守的抉择AMZ123获悉，近日，随着人工智能技术快速进入电商领域，亚马逊正面临一个越来越现实的选择：是继续防范第三方AI购物工具，还是转而与它们合作。近年来，多家 AI 公司推出了“AI 购物代理”（即自动化购物程序，能代替用户比价、选品并下单），正在改变消费者的线上购物方式，这也直接触及亚马逊的核心业务。2025年6月，亚马逊 CEO 安迪·贾西在内部讲话中提到，AI 代理将逐步渗透到日常生活的多个场景，包括购物、旅行以及日常事务。到了2025年10月，一次财报电话会议上，亚马逊进一步表示，预计未来会与第三方 AI 代理展开合作，并已与部分相关公司进行沟通，但未披露具体对象。
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AMZ123星球专享丨12月第四周资讯汇总亚马逊在2025年12月11日至25日的圣诞销售旺季期间，亚马逊广告后台将默认激活“Increase bids by 50% All day”规则，未经卖家确认自动提高广告竞价50%。亚马逊于12月16日至25日开展的圣诞限时特卖活动中，销量出现了显著的分化。除了个别节日礼品类卖家实现销量激增外，大多数卖家的订单自16日起持续下滑，至19日后，销量更是下降至平时水平的25%。亚马逊墨西哥于12月23日宣布，为了应对2025年节庆购物季的需求，已招聘8000名临时员工，将季节性用工规模增至超过23000人，以确保在全国500多个城市的包裹及时配送。亚马逊美国站“圣诞节后送达”标签提前出现，物流履约情况存在差异。
《2025年东南亚膳食营养补充剂电商深度洞察》PDF下载根据中国医药保健品进出口商会和海关数据，2025年上半年我国膳食补充剂出口额22.51亿美元，同比增长9.9%，呈持续增长状态。中药酒2025年上半年同比增长74.1%，显示负载中国传统医学文化产品的出口潜力。
《TikTok Shop 2025年全站点Q3季报》PDF下载2025年前三季度，TikTok Shop在全球市场继续保持强劲增长势头。截至第三季度结束，累计GMV已突破414亿美元。美国站依旧稳居全球第一，前三季度GMV达112亿美元:东南亚仍是总体增长最具韧性的板块，印尼站以83.4亿美元位列第二，增速较上季度保持稳定，与泰国(69亿美元)、越南(52亿美元)继续构成区域主力。马来西亚(40亿美元)与菲律宾(37亿美元)表现同样稳健。
《2026掘金指南：全球全品类20大消费趋势报告》PDF下载生活百货类关键趋势解读
消费电子类关键趋势解读
消费品类关键趋势解读
时尚品类关键趋势解读
《亚马逊生活日用品类攻略手册》PDF下载作为日常生活不可或缺的重要组成，生活百货品类覆盖范围广泛，包括家居用品、家具、车用配件、户外装备、园艺
工具、运动器材、家装用品、厨房、玩具以及宠物用品等众多领域。这类产品不仅是满足基本生活所需，更体现了人们对美好生活的向往和追求。
《掘金泰国-市场洞察与战略机遇报告2025》PDF下载随着全球经济一体化的加速，泰国作为东盟的核心枢纽，凭借其独特的地缘优势庞大的消费市场以及持续优化的营商环境，成为众多企业战略布局的重要目标。本报告深入剖析泰国市场的政策红利、消费趋势、产业机遇以及合规挑战，旨在为有志于开拓泰国市场的中国企业提供行动指南，助力企业在东盟这片充满活力的土地上把握机遇、应对挑战、!实现可持续发展。
《2025欧美假日购物季营销指南》PDF下载2025年美国假日购物季零售额预计同比仅增长1.2%，总销售额约1.359万亿美元，虽仍保持正增长，但为2009年以来最低增速，市场正在步入低增长的新常态。
《2025年跨境电商东南亚市场进入战略白皮书》PDF下载东南亚电商,正以惊人的速度复刻中国电商高速增长的黄金时代。2024年东南亚电商GMV达到1284亿美元,短短5年涨幅超过3倍。全球电商2024年GMV增幅最快的十大市场中,东南亚独占四席。东南亚是拥有约6.7亿人口的广阔市场,在现今全球关税的不确定性大格局下,因其电商基建完善,利好的贸易政策,和更高的年轻人口占比,成为跨境卖家生意拓张焦点之一。
《2025年TikTok Shop玩具品类行业报告（欧美站）》PDF下载分析TikTok Shop美国市场、英国市场、西班牙市场、墨西哥市场等主流市场点短视频及直播电商数据，选取TikTok与玩具爱好品类相关的内容进行分析报告。
日本再次税改，外企将不能申请简易申报
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2025-03-31 09:20
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