跨境卖家申报VAT常见套路_申报VAT注意事项

跨境电商行业合规化大势所趋，很多卖家也已经意识到税务、财务合规的重要性，并积极的去申报VAT，这是非常好的一个现象，但与此同时我们也发现，很多卖家在申报VAT的过程中还是会遇到很多的难题，且卖家自身对VAT的认识也不够准确和全面。据分析，当前跨境电商卖家在申报VAT时，遇到的“坑”主要为以下三类：

第一，申请了VAT号后，未按时申报。

很多卖家以为注册了VAT税号就没事了，这是一个误区。

比如，此前不少英国卖家认为，注册了VAT税号后，没有发货、没有销售，就不用申报。但其实，VAT税号注册后，不管有没有销售一定要按时申报。否则税局那边认为你的账号异常，其查税的风险就会比较高。

税局查税时不一定只是单一的查税行为，可能先关店再查税。就算是没有销售的店铺，被关店后的申诉也是非常麻烦的。若是店铺已经有销售，特别是在旺季前提下，被查税、被关店造成的损失是不可估量的。第二，税务成本比较高。

对于卖家来说，注册VAT税号的成本只是非常小的一部分支出，而其主要的支出是申报的VAT税款。

首先，VAT税是加在消费者身上的，而非卖家去承担的，但很多卖家似乎并没有清晰的认识到这一点；

其次，跨境电商卖家在申报VAT时，很多“进项”是可以用来抵扣税款的，比如用自己的VAT税号来合规合法的清关、卖家在平台上的费用支出也有一定的税点、以及其他的抵扣VAT的发票。只要是有效的VAT。

VAT分两个部分，一个是进口VAT，一个是销售VAT。而进口VAT是可以用来抵扣销售VAT的。比如，卖家把货物发到英国清关，就会产生进口VAT。此外VAT发票也是可以用来抵扣销售VAT的，比如，卖家使用了亚马逊平台的一些服务、广告产生的费用，可以开出VAT发票，上面会清楚的写着税金和税率，这些都是属于进项。如果你是按正常的税率申报，这些‘进项’都是可以用来抵扣销售VAT。但如果你使用的是英国的低税率申报的话，就不能使用进项抵扣了。

很多卖家是用货代的VAT号去清关的，以为省了钱，但其实很多时候他们还是会把税钱交出去的，且这个交税的获得权益，并不属于他们。因为他们没有税单，也不是进口商，所以产生的进项都不能用来抵扣，无形之中又多交了一笔费用。

此外，卖家还可以从物流等渠道上去优化搭配，去降低税务支出的成本。比如，增加免税的物流渠道，或者增加自发货的数量等。第三，遇到不专业的税务代理机构。

跨境电商市场的繁荣，加之卖家合规化需求的攀升，让很多“外行”觉得有利可图，并由此切入税务代理市场。打着低价的旗号，吸引卖家。而这类税务代理无论在制度、资源还是能力上，都无法为卖家提供保障，一旦卖家出现税务问题，这类机构很难妥善处理卖家的问题，且市场上不乏这类税务代理跑路的现象。

我们有很多客户，都是因为之前遇到不专业的税务代理跑路，而转到我们这边来的。而因为税务代理的跑路，这部分卖家的资料也无法要到，以至于即便再转到专业的代理机构，也因为资料的缺失致其账号长时间内无法申报，进而形成负面的连锁反应——账号申报异常-易被税局查税-查税影响账号正常销售。

除此之外，一些小的税务代理不仅无法给专业的建议，同时因为其“层级”较多，在传递信息和解读政策时，也可能会出现纰漏。比如，此前业内传出的“远程销售10万欧元免税额度”，就是一些不专业的代理传出来的。而实际上的规定，并非是不用交税，而是卖家远程销售时，在发货国交税还是销售国交税的问题。

税务代理的选择，对于跨境电商卖家来说至关重要。卖家在选择税务代理时，要考虑对方是否有专业的资质？是否有会计师事务所？是否有专业的会计师去操作？包括后续的服务情况，以及其从业的经验等。