fob报关开票如何开(fob报关费用怎么算)
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fob的成交方式进项发票怎么开
1、发票开具时间：根据合同约定，进项发票应在货物装运后一定时间内开具。通常情况下，卖方应在装运后1-2个月内开具发票。
2、发票内容：进项发票应包含以下内容：发票号码、日期、卖方和买方的名称和地址、货物名称、数量、单价、总价、币制、发票开具人和签名等。
3、发票认证：根据进口国家的税收政策，买方可能需要对进口货物的发票进行认证。卖方应按照买方的要求，提供经过认证的发票。
4、发票附单：在发票背后，卖方应附上相关运输单据，如提单、运单、装箱单等，以证明货物的装运情况。
5、发票金额：发票金额应与合同约定的货物价格一致。如有折扣、优惠等情况，应在发票上注明。
6、发票开具地点：发票应在卖方国家开具，并按照进口国家的税收政策和法规要求进行认证。
出口如何让开具外贸发票(CIF)
首先报关时候，报关单上的成交方式，和发票上的应该一致。
如果按照第一种方式做发票，那么成交方式肯定得改成FOB，然后再备注CIF总价。我们公司一直这样做，是为了客人在清关时候，少纳税，收汇时还得按CIF价格收汇。
既然现在报关单已经做成CIF方式，那么你的发票单价只体现“CIF单价100美元”就好了，其他运费和保费具体多少钱在报关单上列明就好。发票上可写可不写，因为CIF单价已经包含运费和保费了。
CIF是你定船，你负责支付运费和保费，当然得收回10000美元了。你要是确认9800美元，还是FOB价格啊。不知道你们付没付运保费。如果付了就是CIF，如果没付就是FOB。不知道这样清楚不？
出口货物如何开票
出口货物开票需遵循一定的规则处理，包括：
1、开具出口货物的增值税普通发票：
（1）生产企业：一律使用升级后的增值税系统开具普通发票代替原来的出口发票(普通发票二联、五联均可)，今后其他类型出口发票一律不再使用，如有未缴销的尽快缴销。
（2）外贸企业：可以选择“使用升级后的增值税系统开具普通发票”或者“开具企业自制凭证”两种方式。
（3）运保佣冲减可不开具出口发票，申报时录入取得的原始发票号码。
2、需以本位币(人民币)开具。
3、其中在填开时税率为0(选择免税)。
4、购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区;如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。
5、合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等等在备注中填写，如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。
6、如果“销售货物或应税劳务”栏次超过票面栏次(票面可开具8条)，可以汇总开具，附清单，加盖发票专用章后附在发票后面;
如开具普票并需要附清单的，按照现有规定，该清单必须通过开票系统进行开具，现有系统内每张清单可最多填列254条;
清单的金额计算和发票票面金额汇总计算的结果，由于四舍五入后，可能产生尾数的差额。系统默认差额允许为6分，超过允许范围会报错。因此，对差额较大的单子，建议分票开具，或者手工先使用Excel表计算好不含税价，这样也可以避免差额产生。
7、发票打印时，税率栏为“*”，税额栏为空。
8、开具自制凭证的发票号码建议录入规则为“申报年月6位+申报序号4位”。
9、发票开票限额不够，申请提高开票限额。提高限额后仍旧不能满足的，可以每条报关单项目对应开一张发票(建议尽量少用)。
10、0退税率的出口货物申报视同内销征税的，发票可以按照17%税率开具。
扩展资料：出口货物的商业发票：
1、发票并无统一格式，但其内容大致相同，主要包括：发票编号、开立日期、有关出口合同号码、信用证号码、收货人名称地址、运输标志以及商品的名称、规格、数量、包装方法、单价、总值和装运地、目的地等。
2、发票内容必须符合买卖合同规定，在采用信用证付款方式时，则应与信用证的规定严格相符，绝不能有丝毫差异。
3、发票必须有发货人的正式签字方为有效。
参考资料来源：百度百科-出口货物基本流程
要开出口发票在开票系统里该如何操作
关于在开票系统开具发票的操作：
（一）开具正数发票
点击“增加”按钮显示开票界面，依次显示、选择、录入以下内容：
1、显示发票代码：一般显示最先入库的发票代码号。首次开票时，如显示的代码错误，请修改为正确的代码，开具第二份及以后则不需修改；
2、显示发票号码：一般显示最先入库且尚未开具的最小发票号码。首次开票时，如显示的号码错误，请修改为正确的号码，开具第二份及以后则不需修改；
3、显示开票日期：默认当前日期，但可修改；如补开上个月的发票，注意将开票日期修改为上月时间。
4、选择付款方名称：即境外客户名称；
5、显示付款方英文名称、付款方地址、付款方英文地址； 6、录入出口合同号：应与出口报关单中的合同号一致；
7、选择收款方式：选择并可修改录入，如：信用证LC、电汇TT、信汇MT；
8、录入信用证号码：如收款方式为信用证，则应录入信用证号码。其他收款方式的，为空；
9、选择开户银行：即该笔出口业务的收汇银行；
10、录入收款凭证号：一般录入收汇水单的号码，可为空；
11、选择运输方式：选择该笔出口货物离境的运输方式；
12、选择装运港：选择该笔出口货物的起运港、机场、车站等；
13、选择目的港：选择该笔出口货物的目的地；
14、选择成交方式：根据出口合同选择该笔出口业务的成交方式；
15、选择退免税类型：该笔业务享受出口退税的，选择●退税；该笔业务享受出口免税的，选择●免税；该笔业务应视同内销征税的，选择●征税。
注意：同一张发票不能同时开具既有退税又有免税或征税的多条出口商品；
16、选择成交币种：根据该笔出口业务的收汇币种选择；
17、录入记账汇率：录入成交币种折合人民币的汇率，小数点后面保留4位；
18、录入折美元汇率：录入成交币种折合美元的汇率，如是美元成交默认1；
19、录入报关单号（18位）、核销单号（9位）、出口日期：暂时可免于录入；
20、选择开票类型：点击●正数；
21、录入唛头：应与出口合同约定的唛头一致。为空可保存；
22、选择品名：根据出口商品的名称选择，应与报关的商品名称一致； 23、带出并显示规格、计量单位：应与报关成交计量单位一致； 24、录入数量：录入实际出口数量，应与报关成交数量一致；
25、录入金额：录入成交总价（注意：应录入与成交币种对应的成交总价）； 26、计算并显示单价：单价=金额/数量，保留4位小数；
27、录入运保杂费：录入运费、保费、杂费的合计数，如成交方式为FOB，此项不能录入；
28、计算离岸价格：录入金额或运保杂费后，按回车键自动计算并显示离岸价，并自动进入下一条明细录入菜单。
★该票出口明细数据全部录入完毕后，点击“保存”钮。若打印发票，先将印制的镂空发票放入打印机，点击“开票”钮即可打印。
★若继续录入开具下一张发票，点击“增加”钮，进入录入界面。
★如果发现当月已录入但尚未打印发票的数据错误，可双击要修改的那条数据，显示原开具内容，直接进行修改后再“保存”即可。
（二）开具负数发票
1、进入发票开具界面，点击“增加”钮进入发票录入界面；
2、显示发票代码、发票号码、开票日期（可修改）；
3、选则开票类型：点中●负数；
4、录入原发票代码、原发票号码，显示原开票信息；
5、若对原开具发票全额冲减，点击“保存”钮，即按原开票数据以负数开具；若对原开具发票部分冲减，需对数量、金额、运保杂费进行修改。修改完毕后点击“保存”钮。
注意：不能对当月开具的正数发票以开具负数发票的方式冲减。
（三）发票作废
当月已打印的发票错误，可进行作废处理。
1、点击发票开具，双击应作废的数据条（开票状态应为Y），进入发票录入界面； 2、选择开票类型：点中●作废后点“保存”钮即完成作废处理。
注意：不能作废以前年度或月份开出的发票。
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