美国税务(美国个人报税代办)
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美国人是怎么报税和缴税的
美国的税务制度中，有一条原则是注重个人主动自愿的申报，即政府事先并不查收入而确定该缴多少税。虽然大多数美国人都能按规定纳税，但税务总局也会抽查纳税人的申报是否符合实际，一旦查出申报不实，当事人就会受到重罚。
个人须缴纳的税。就个人来说，要交税的主要有联邦个人所得税，所在州的个人所得税，所在地（社）区的财产税，社会保险税和资本利得税（如果投资盈利的话）。
报税和缴税过程：
每年4月15日是美国报税的“截止日”，以前一到报税截止日，就有很多人在邮局排队邮寄资料，不过现在绝大多数的人在网上报税。
报税的时候，夫妻可以单独报税，也可以按家庭报税。如果家庭有孩子，按照人均已经其他负担，还可以减免。
以一个平均年收入为5万美元左右的家庭来算。如果一对夫妇没有孩子，其中一人收入3万美元，代扣3000美元（10%），另一人收入2万美元，代扣2000美元（10%）。
那么他们2010年报税计算为（美元）：全年总收入－标准减免纳税额度数字－个人纳税减免数字（2人）＝应纳税收入，即50000－11400－（3650×2）＝31300。按照美国国税局的计算，那么他们要纳税3835美元，已经代扣了5000美元，减去应缴税数字，年度退税1165美元。
如果有两个未成年的孩子，那么就变成：全年总收入－标准减免纳税额度数字－个人纳税减免数字（4人）＝应纳税收入，即50000－11400－（3650×4）＝24000。他们只需缴税2766美元，最终年度退税2234美元。
另外，如果这两个孩子都不足16岁，那么抚养他们的父母（监护人）还可以获得儿童抵税金额，每个儿童最高可达1000美元。按照美国实行的给参加工作人员免税的新政策，今年这对夫妇还能免税800美元，所以，他们原来代扣的5000美元不仅都退了，联邦政府还要额外多给他们34美元。
联邦个人所得税是渐进制，收入越高，税单就一档一档地加上去。具体税单年年都在变化，例如目前小布什政府正在实施个人所得税的减免措施。最高税率名义上达40%左右，但美国的富人都有办法来逃避。其中最突出的就是把收入转到海外，尤其是那些“避税天堂”的地方。有人估计实际纳税率不超过收入的30%。美国的穷人交税很少，或者不交税，因为没有钱。税赋的负担主要落在中产阶级头上，而且有不断增加的趋势，其中大部分人或家庭的实际税率大约在20%左右。
什么是美国税务居民
美国“税务居民”是指需要交税的人群
1.持有美国合法永久居住权（绿卡测试）；对于新移民，在登陆后需要根据美国税法的规定报税和披露资产，第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的第二年。
2.连续居住测试。通俗来说，虽然您不是公民或绿卡持有人，但“相当于居住在美国了”，所以也是美国税务居民。具体计算方法是当年在美国境内居住至少31天，且过去三年在美国境内实际居住超过183天。
非美国税务居民就是既没有通过绿卡测试也没有通过连续居住测试的外国人了。也有一些特殊对待，比如持有F-1签证的留学生，即使通过了连续居住测试，在美国的前五年税务身份仍然是非美国税务居民
美国人怎么纳税
收入方面，首先是所得税，起征点接近于零，即使每年收入五美元都得纳税，采取累进税制，税率最低10%左右，最高38%。年工资一般为15-20%。这是联邦政府制定的所得税，除此之外，各州还另收所得税，税率一般为5%左右。有些州为了吸引人到那里投资或工作、居住，便降低税率，有的甚至不收。得克萨斯州和佛罗里达州就不收，所以不少人退休后到佛罗里达州买房养老，那里除了环境宜人外，不收州所得税也是重要因素之一。其次是社会保险税和医疗税，这不是用于自己的医疗和将来养老，而是用于全社会统筹的社会保障支出和贫困者医疗补助的(个人医疗保险和养老金另外扣除)。这几种税加起来，占工资的近四分之一。此外，属于个人收入方面的税还有财产税、奖金税、遗产税等等。特别是财产税，税率1.5%，一辆普通汽车和一幢普通住房，每年要交纳财产税二三百和二三千美元。个人收入交税理所应当，但支出即买任何东西都要交税就很难理解，然而美国就是这样规定的。购物、餐饮、旅游、文化娱乐，几乎任何一项支出都要交税，统称销售或消费税。各州的消费税率也不一样，一般在4%-5%之间，纽约等大城市则高达8%。不少人驱车几百里到消费税低的州购物，从地区差里节省出开支。
美国的税收法规和纳税制度十分严格和严密，除了少数富豪通过律师在财产或遗产上做手脚逃税外，一般人是难逃纳税的。在美国常听到这样一个笑话:美国人有两个逃不了，一是死亡逃不了，二是税逃不了。个人收入所得税、社会保险税和医疗税由所在单位发工资时代扣，临时工的报酬也是如此。消费税更是一分钱也漏不掉，在任何商店购物都是电脑结账，结账单上专列税款数，商店一并收取，即使买几十美分大葱也要收几美分税。税务局每年随机审计约5%的纳税人，一旦发现偷漏税的，不仅要补交税款和利息，还要受重罚，一般的美国人都是谈“审”色变。
一个工薪阶层的人，一年收支两方面纳的税款约占工资收入的三分之一，如年薪五万美元左右，一年要给国家贡献一万多美元的税，政府仅这一项财政收入就有万亿美元以上，而公司、银行、商店等法人单位所纳的税款，更是一笔惊人数字。
美国有几个征税部门
美国的税收管理体制由联邦、州和地方三级构成，各级政府都有独立的课税权和固定的收入来源。美国联邦、州、地方三套税务机构，分属各级政府，各司其职，不存在领导与被领导关系。美国国税局局长必须由总统提名，经国会通过后任命。国税局、州税局和地税局拥有独立的执法权。
联邦政府主要征收个人所得税、公司所得税、社会保障税、国内消费税、关税、遗产与赠予税，其中个人所得税和公司所得税为其主要收入来源。州政府主要征收销售税、州个人所得税、州公司所得税、州消费税等，销售税为其主要收入来源。地方政府则主要征收财产税、地方销售税、地方个人所得税等，其中财产税为其主要收入来源。在税收收入总额中，联邦税收收入占60%左右，州和地方占40%左右。
具体部门，在联邦级别为美国国税局，州一级别则各不相同。例：在加州，有三个部门负责税收征管，即特许税务局、物税局和就业发展局。地方级别，如德克萨斯州奥斯汀市，则称奥斯汀市税务局。
美国纳税标准
1、税率37%:单身收入超过539900美元,或夫妻共同申报收入超过647850美元;2、税率35%:单身收入超过215950美元,或夫妻共同申报收入超过431900美元;
3、税率32%:单身收入超过170050美元,或夫妻共同申报收入超过340100美元;
4、税率24%:单身收入超过89075美元,或夫妻共同申报收入超过178150美元;
5、税率22%:单身收入超过41775美元,或夫妻共同申报收入超过83550美元;
6、税率12%:单身收入超过10275美元,或夫妻共同申报收入超过20550美元;
7、对于收入为10275美元或以下的单身人士,或者夫妻共同申报收入为20550美元或以下的,最低税率为10%。
以上就是美国纳税标准相关内容。
平常人需要缴税吗
平常人需要缴税,缴税是公民的权利与义务,是国家强制性的,例如个人所得税、增值税、消费税这些。但很多人平常没交过税,主要是因为以下这些状况:
1、没有达到缴税规范:用户的个人所得税是有个税起征点的,工资、薪金所得个税起征点是5千人民币,所以,平常工资小于5000的,不需要交个税;
2、未形成纳税行为:汽车购置税、豪华汽车消费税、土地增值税等,一般都是用户在买车买房时才会出现;
3、进行间歇性缴税:增值税、消费税等,其实用户在消费购买东西时,花费的资金一般可能就包括了这个税。
消费税的纳税环节
1、生产过程:纳税人生产的应税消费品,由生产者于销售时缴税。其中自产自用的用于本公司持续生产应税消费品不缴税。用于其他一些方面,在移交使用时缴税。委托加工的应税消费品,由受托方在向委托方供货时代收代缴。假如受托方是个体工商户,委托方需要在取回加工应税消费品时向所在城市税务机关缴纳消费税;
2、进口环节:纳税人进口的应税消费品,由进口报关者在报关进口时缴税;
3、零售阶段:珠宝首饰消费税由零售者在零售阶段缴纳,超级豪华汽车在这阶段加增一道消费税;
4、批发阶段:在批发阶段征收消费税仅限烟草,而且是加增的一道消费税。加增11%的从价税和人民币/支的从量税。
公司纳税总额哪里查
公司纳税总额一般可以在纳税申报系统中选择,通过纳税申报操作系统是可以查看缴纳的税费的。一般来说,通过公司的完税凭证确定交税状况是很简单的。并且从国税申报主表上可以查询全年度缴纳增值税数,主表的24栏有“应纳税所得额总计”相关信息。本文主要写的是美国纳税标准有关知识点,内容仅作参考。
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