跨境电商美国所得税(跨境电商缴税)
本文目录
跨境电商9610模式都可以享受企业所得税核定征收吗
1.9610模式介绍
“9610”全称“跨境贸易电子商务”，俗称“集货模式”，即B2C（企业对个人）出口，就是境内企业直邮到境外消费者手中。
该模式采用“清单核放、汇总申报”模式办理通关手续的电子商务零售进出口商品。
2.9610模式下企业所得税核定征收适用条件
根据国家税务总局公告2019年第36号规定：综合试验区的跨境电子商务零售出口企业,同时符合下列条件的，试行核定征收企业所得税办法：
（一）在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口货物日期、名称、计量单位、数量、单价、金额的；
（二）出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续的；
（三）出口货物未取得有效进货凭证，其增值税、消费税享受免税政策的。
二、综试区内核定征收的跨境电商企业应准确核算收入总额，并采用应税所得率方式核定征收企业所得税。应税所得率统一按照4%确定。
3.9610核定适用条件解读
（1）出口货物享受免税政策的企业享受核定，也就是说仅适用于企业未取得进项税票，享受免税不退税的企业才可以核定哦，换句话说，取得有进项税票的出口企业，可以享受增值税、消费税免税并退税的，而且如果企业采购成本都能取得进项税票也就没有必要核定了，国税2019年第36号公告的出台就是针对解决无票采购的企业的问题来的。
（2）需要是综合试验区的跨境电商企业，综合试验区范围截至2022.1月已有132个城市，具体哪些城市，详见
（3）如果你的采购有有票采购和无票采购两种，又想享受企业所得税核定4%利润率的话建议你分设两个公司进行。
美国有多少税种
1、所得税
一旦在美国注册公司，无论股东和法人是否美国税收居民，该公司却一定是美国的税收居民，全球范围内的经营所得都必须按税法规定纳税。2018年开始联邦所得税率为21%，州税率各州不同。
如果是外国公司在美国经营，纳税范围将只限制在美国境内经营的业务收入，税率为30%，但是税额计算是以收入而不是以净利润计算。
外国公司想要在税率上与美国公司一致，还有计算税费时，能够扣减费用以净利润计算税费的话，需要向IRS申请税号（EIN）。
所得税每年申报一次，一般由专业人士如注册会计师CPA和税局认证税务师IRS Enrolled Agent帮助企业填表申报。
2、销售税
销售税是州及地方政府收取的，由消费者支付的税款，不同的州税率不同，同一个州不同的郡市税率也可能不同。
销售税是商户在销售产品（服务免收销售税）时，为政府向消费者代收的税款，然后定时申报和上缴给州政府，再由州政府分发给地方政府。
所有商户都必须在经营所在地的州政府申请销售许可，从而得到销售税号，销售税号跟联邦税号是不同的，企业必须先有联邦税号才可以申请州税号。
在互联网经济出现前，销售税申请和申报不是一个复杂的事情，但是电商和跨境电商的出现，让销售税税号申请和申报变得难以轻易地完成。
州政府很难得到跨州销售的数据从而找到代收税企业，有时候甚至在本州的电商数据都得不到。对于电商而言，要每个州都去申请一个税号也不现实，成本也高。
3、薪酬税
薪酬税是一个统称，里面包含了员工的薪酬所得税（Federal& State Income Tax）、社保医保（Medicare, Social Security）及失业救济保险(Employmentinsurance)。
薪酬所得税企业只是协助政府从员工薪酬中代扣，社保和医保企业除代扣员工支付的部分外，也需要企业对等支付企业部分。
薪酬税在每次发放工资的时候计算，由IRS代收，失业救济由州政府代收，企业每月支付税款一次，每季申报一次。每年再申报一次全年度的，等于给企业一个核对、调整和修改的机会。
4、特许权税（Excise Tax）
某些企业需要缴付特许权税，如汽油、烟草、酒等。也有部分企业，在经营场所大量使用进口的货物，税局有权咨询这些货物是否由该企业生产，因为某些由厂商生产的货物，是需要征收特许权税的。特许权税为一次性征收，以生产为标准而不是以消费使用为标准。
5、财产税
财产税(Property Tax)纳税范围包括一切经营中使用的财产，由州政府和地方政府征收，包括房产税(Real Estate)、商品税(Inventory)等等。税率一般在3%以下，每年缴付一次，按州政府评估的财产价值计算，如果企业对估值有异议，可以进行申诉。
6、关税
关税(Custom Duties)在英语里面不是Tax，在中文叫税。会计师一般都不会精通关税条款，反而一些报关行和清关公司会比较熟悉关税的收取和退税的机制。关税的计算以货物报关价值计算，属于一次性征收税种。
7、使用税（Use Tax）
如果企业从外国或外州购买资产，除了缴付关税，和外州销售税，还需缴付使用税给州政府。比如说一家酒店，所有床垫从外国或免税州购买，不在本州购买，就会躲开了支付销售税这一环节，州政府从海关得到数据后，就会发信给这家酒店，要求酒店确认是否涉及使用税。
中国亚马逊跨境电商企业所得税申报政策
中国亚马逊跨境电商企业所得税申报政策，主要遵循中国税法的相关规定，同时考虑到跨境电商的特殊性。以下是对该政策详细解释。
首先，亚马逊跨境电商企业在中国境内所得，需依法申报并缴纳企业所得税。这包括企业通过亚马逊平台在中国销售商品产生的收入。根据企业所得税法，企业应按照其应纳税所得额，乘以适用税率计算应纳税额。对于跨境电商企业，应特别注意收入确认的时点、税收优惠政策的利用以及合规的税务筹划。
其次，在税收申报过程中，跨境电商企业需详细记录每一笔交易，包括商品销售、退货、退款等，以确保申报的准确性。例如，某企业通过亚马逊平台销售了一批电子产品，后因质量问题发生部分退货，那么在申报企业所得税时，应将该批电子产品的实际销售收入（扣除退货部分）进行申报。此外，企业在申报时还需注意区分境内销售和境外销售，以避免双重征税。
最后，为支持跨境电商发展，中国政府出台了一系列税收优惠政策。这些政策包括但不限于特定区域内的税收减免、对符合条件的企业给予税收返还等。亚马逊跨境电商企业应密切关注这些政策动态，合理规划税务，以降低税收负担。例如，某企业若符合某一税收优惠政策的条件，可在申报时主动申请享受该政策，从而减轻税负，提高盈利能力。
综上所述，中国亚马逊跨境电商企业所得税申报政策涉及多个方面，企业需全面了解并遵循相关法规，确保税务合规，同时积极利用税收优惠政策，以实现可持续发展。在实际操作中，企业可寻求专业税务咨询机构的帮助，以确保税务处理的准确性和高效性。
中国亚马逊跨境电商的企业所得税怎么申报
中国亚马逊跨境电商的企业所得税申报，需遵循中国税法规定，通过电子税务局或其他指定途径进行申报纳税。
首先，亚马逊跨境电商在申报企业所得税前，应准确核算其在一个纳税年度内的应纳税所得额。这包括通过亚马逊平台取得的所有收入，如商品销售收入、服务收入等，并需扣除相关的成本、费用及损失。例如，商品成本、运输费用、平台服务费、坏账损失等均可依法扣除。在此过程中，企业应妥善保存所有与收入和支出相关的凭证，如发票、合同、银行流水等，以备税务部门核查。
其次，企业需按照税法规定的税率和税基计算应纳所得税额。中国企业所得税的税率一般为25%，但对于小型微利企业、高新技术企业等，税法规定了不同的优惠税率。亚马逊跨境电商若符合相关条件，可申请享受这些税收优惠政策。在计算应纳税额时，企业还需注意税法关于税前扣除项目的具体规定，确保准确合规。
最后，在申报期限内，企业应通过电子税务局提交企业所得税申报表及相关附报资料。申报表需详细列明企业的收入、成本、费用、应纳税额等关键数据，并由企业法定代表人或授权代理人签字确认。提交申报后，税务部门将对申报资料进行审核，审核通过后，企业需按照规定的期限和方式缴纳税款。若企业未按时申报或缴纳税款，将面临税务部门的处罚。
综上所述，中国亚马逊跨境电商的企业所得税申报需严格遵守中国税法规定，准确核算应纳税所得额，正确计算应纳税额，并按时通过电子税务局进行申报纳税。通过合规申报，企业不仅可以避免税务风险，还能享受国家提供的税收优惠政策，助力企业在跨境电商领域持续健康发展。
热门问答
