海关增值税关税发票吗(海关增值税关税发票吗要交税吗)

本文目录

1. 关税需要缴纳增值税吗
2. 收到海关进口增值税专用缴款书如何进行账务处理
3. 海关关税要交增值税吗
4. 关税需要交增值税吗
5. 出口关税如何做账海关进口增值税与关税怎么样做账

关税需要缴纳增值税吗

关税不需要缴纳增值税。

关税和增值税是两种不同的税种，关税是指进口货物征收的税费，增值税是指在生产和流通环节中增加的价值所征收的税费。两者之间没有直接关系，关税不需要缴纳增值税。

具体来说，关税是由海关按照进口货物的种类和价值等因素征收的一种税费，纳税主体是进口货物的收货人或者代理人，关税的计算方式和税率取决于进口货物的种类和价值等因素。而增值税是在生产和流通环节中增加的价值所征收的一种税费，纳税主体是生产或者销售商品和提供应税劳务的纳税人，增值税的计算方式和税率取决于商品或劳务的类型和应税方式等因素。

缴纳增值税的立案标准：

1、虚开增值税专用发票税款数额1万元以上或者致使国家税款被骗取5千元以上的，应予立案追诉；

2、虚开增值税专用发票税款数额10万元以上的，属于虚开税款数额较大；具有其他严重情节的，属于有其他严重情节；

3、具有下列情形之一的，属于有其他特别严重情节：

（1）因虚开增值税专用发票致使国家税款被骗取30万元以上的；

（2）虚开的税款数额接近巨大并有其他严重情节的；

（3）具有其他特别严重情节的。

增值税的办理流程：

1、开设增值税一般纳税人户：纳税人需要到当地税务机关申请开设增值税一般纳税人户，并提交相关材料；

2、缴纳增值税保证金：纳税人在申请开设增值税一般纳税人户时，需要缴纳一定的增值税保证金，以便税务机关对纳税人的纳税行为进行监管；

3、发票管理：增值税一般纳税人需要按照国家税务总局的规定办理发票管理，包括开具发票、收到发票、保管发票、报销发票等；

4、纳税申报：增值税一般纳税人需要按照国家税务总局的规定进行纳税申报，包括申报纳税期限、申报方式、申报内容等；

5、纳税缴款：增值税一般纳税人需要按照国家税务总局的规定进行纳税缴款，包括缴纳增值税、预缴增值税、补缴增值税等；

6、税务检查：税务机关会对增值税一般纳税人进行税务检查，检查内容包括税务登记、发票管理、纳税申报、纳税缴款等方面。

综上所述，关税和增值税是两种不同的税种，关税不需要缴纳增值税。

【法律依据】：

《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条

在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

收到海关进口增值税专用缴款书如何进行账务处理

对于一些进出口企业来说，海关进口增值税专用缴款书是除了增值税专用发票之外最常见的增值税扣税凭证了，作为新手小白，如果收到海关进口增值税专用缴款书，你知道怎么进行相关的账务处理吗？一起来了解吧。

收到海关专用缴款书的会计分录

购买商品的，海关专用缴款书上的增值税额直接计入应交税费-应交增值税-进项税，现在不需要去税局审批.另外缴纳的进口关税计入管理费用-税金科目。

借:库存商品-明细商品

管理费用-税金

贷:银行存款

借:库存商品-明细商品

应交税费-增值税-进项税

贷:银行存款

购买原材料的，海关进口增值税计入原材料或生产成本科目;一般纳税人的话，进口关税可以进行抵扣

借:原材料/生产成本

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款

注意：

1、符合要求的增值税可以进行抵扣,不能抵扣的和关税一样计入相关成本、费用。

2、海关专用缴款书不需要认证，把相关信息录入采集软件，导出后上传国税即可。

3、如发生代理费、港口建设费、出入境检验检疫收费收据、拖轮费等销售相关费用，计入销售费用。

所以如果你的企业进口了货物，而且已经缴纳了进口环节增值税的，不管你的货款支付了没有，我们取得的这份海关进口增值税专用缴款书是可以作为增值税进项税额抵扣凭证的，可以根据缴款书上注明的增值税额从销项税额中抵扣即可。

海关关税要交增值税吗

增值税是我国主要征收的税种之一，在进口货物时就需要征收增值税，一般情况下按照百分之十三进行征收，符合免征条件的，可以免征。因此接下来将由我为您介绍关于海关关税要交增值税吗及其相关方面的知识，希望能够帮助大家解决相应的问题。

一、海关关税要交增值税吗

进口要缴纳消费税、增值税、进口关税，是有增值税。

1、进口关税税款的计算:

计算进口关税税款的基bai本公式是:

进口关税税额=完税价格×进口关税税率

组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税

2、进口增值税计算公式:

进口增值税=(关税完税价格+关税)/(1-消费税率)×增值税率

3、消费税组成计税价格计算公式为:

组成计税价格=(关税完税价格+关税税额)÷(1-消费税税率)

从价计征的消费税税额计算公式为:

应纳税额=组成计税价格×消费税税率

我国的增值税应税货物全部从价定率计征，其基本税率为16%，但对于一些关系到国计民生的重要物资，其增值税税率较低为13%。

下列各类货物增值税税率为13%:

1、粮食、食油植物油;

2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品;

3、图书、报纸、杂志;

4、饲料、化肥、农药、农机、农膜;

5、金属矿和非金属矿等产品(不包括金粉、锻造金，它们为零税率);

6、国务院规定的其他货物。

计税价格及税额计算

按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税由税务机关征收，进口货物的增值税由海关征收。纳税人出口货物，税率为零。个人携带或者邮寄进境自用物品的增值税，连同关税一并计征。组成计税价格计算公式为:

组成计税价格=关税完税价格+关税税额+消费税税额

增值税税额计算公式:

应纳税额=组成计税价格×增值税税率

三、增值税的免征范围

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定了下列7个项目免征增值税:

1、农业生产者销售的自产农产品;

2、避孕药品和用具;

3、古旧图书;

4、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备;

5、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备;

6、由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品;

7、销售的自己使用过的物品。

除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。

根据法律规定可以得知，海关关税，是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税，我国进口货物需要缴纳消费税、增值税、进口关税等。以上便是为您带来关于海关关税要交增值税吗的相关知识。

关税需要交增值税吗

1.关税和增值税是两种不同的税种，关税是针对进口货物征收的税费，而增值税是在商品生产和流通环节中增加的价值所征收的税费。因此，关税不需要缴纳增值税。

2.关税由海关根据进口货物的种类和价值等因素征收，纳税主体是进口货物的收货人或代理人。关税的计算方式和税率取决于货物的具体类别和价值。

3.增值税则是在生产和流通环节中征收，纳税主体是生产或销售商品和提供应税劳务的纳税人。增值税的计算方式和税率根据商品或劳务的类型和应税方式而有所不同。

4.关于增值税的立案标准，根据相关法律规定，虚开增值税专用发票，税款数额在1万元以上或导致国家税款被骗取5000元以上的，应予以立案追诉。税款数额达到10万元以上的，视为虚开税款数额较大，具有其他严重情节的同样视为有其他严重情节。

5.增值税的办理流程包括开设增值税一般纳税人户、缴纳增值税保证金、发票管理、纳税申报、纳税缴款以及税务检查等步骤。纳税人需按照税务机关的规定进行相关操作。

6.综上所述，关税和增值税是独立的税种，关税不需要缴纳增值税。这一结论得到了《中华人民共和国增值税暂行条例》的支持，该条例规定了在中华人民共和国境内销售货物、加工修理劳务、销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人，需要依照条例缴纳增值税。

出口关税如何做账海关进口增值税与关税怎么样做账

关于出口关税如何做账，海关进口增值税与关税怎么样做账这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！

1、看进口资产否付款了般分下两总情况:存货而且般纳税人需要做进项税抵扣和国内样关税要计入存货成本内即:借:存货类科目(库存商品原材料等等) 12329.94+11632+697.92应交税费-应交增值税(进项税额) 2069.09贷:银行存款(或应付账款) 12329.94+11632+697.92+2069.092、固定资产应该全部(包括所有税款)计入固定资产价值借:固定资产贷:银行存款(或应付账款)。