英国跨境电商中国卖家必须知道的VAT法规有哪些(英国站点vat的合规,需要满足哪些)
本文目录
- 跨境电商海外VAT合规-欧洲基础VAT知识大全7-德国VAT(全)
- 我做跨境电商,欧洲站是不是都要申请各个国家的VAT啊
- 跨境电商申请VAT注册,有哪些流程
- VAT是什么税哪几类跨境电商卖家需要注册VAT
- 跨境电商要申请VAT税号吗
跨境电商海外VAT合规-欧洲基础VAT知识大全7-德国VAT(全)
深入解析德国跨境电商VAT合规全攻略
德国是全球跨境电商的重要市场，其增值税（VAT）体系严谨且多元。标准税率19%，特殊情况有7%减免，对于境内交易、欧盟内购买以及反向计税供应，联邦财政局发挥关键作用。对非居民企业，退税程序为他们提供了合法途径。
增值税的适用与注册
德国境内的交易、欧盟进口，除特定区域外，均受VAT约束。所有纳税人，无论规模，都需要提供详细信息，一般税号用于税务管理和通信，而增值税识别号则是欧盟交易的必要凭证。所有应税供应者必须注册，无论是否为居民，但在反向计税供应时，非居民企业可免于注册。
电商时代的税法挑战
自2024年7月1日起，欧盟电商法规全面生效，B2B和B2C交易的税率核算有了新选择（本地注册或OSS）。OSS适用于远程销售，包括电子、电信和非电子服务，需一次性在欧盟成员国注册并按季度申报。IOSS则针对欧盟外向B2C货物，进口增值税在进口国征收。对于小额邮寄，邮政服务和快递方案有特定的增值税处理方法。
在德国，增值税注册无门槛，只需向税务机关申请税号和增值税识别号。购物券的税收根据其性质变化，务必注意。对于登记变更，务必及时报告，否则可能面临罚款。税率调整时，要关注COVID-19期间的特殊规定，如图书和文化服务可能免税并可抵扣。
申报与税务管理
申报和缴税周期可为季度或每月预缴，电子化流程简便。年度申报应在7月31日前完成，受疫情影响可能有延期规定。欧盟销售清单（针对20万欧元以上纳税人）和INTRAStat报告有特定提交要求，务必遵守。逾期申报和缴款将面临罚款，最高可达25000欧元，欺诈行为将面临递增罚款，追溯期限可达10年。
总结来说，德国VAT合规涉及众多细节，务必精确执行，以避免法律风险。对于更深入的咨询和指导，欢迎联系mikeyli007获取专业支持。
我做跨境电商,欧洲站是不是都要申请各个国家的VAT啊
亚马逊：150欧以下的由平台代缴，卖家自行注册VAT号进行申报。欧盟成立的公司不代缴。
法国乐天：只要非欧盟境内的公司或非欧盟境内的发货，都由乐天法国进行代缴，被代缴的商家不需要提供VAT号，由平台提供。
Cdiscount：欧盟境外公司，产品发货地欧盟境内或境外均可，增值税都将由Cdiscount直接在卖家销售额中扣除交给相关部门。欧盟成立的公司不代缴。
德国Kaufland入驻时就必须要注册VAT号，欧盟成立的公司平台不代缴增值税。中国公司非欧盟发货价值大于150欧的，平台不代缴增值税。
跨境电商申请VAT注册,有哪些流程
办理英国VAT税号需要资料：
A证明文件
至少提供以下其中一项：身份证，护照；公司名义申请同时提供公司营业执照（或个体户营业执照）
至少提供以下任意两项（最好三项）：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单
B基本商业信息
我们将在XXX销售XXX产品。（中英文皆可)
例如：我们将在amazon.co.uk销售phone accessories。
申请VAT税号的流程？
1.税务服务合同签订；
2.证件材料及申请表格提交；
·申请表格包括： VAT申请表格，客户信息表格；
·证件材料包括：申请人证件（身份证+护照扫描件），申请人地址证明文件（信用卡帐单/租赁合同等）；
3.申请时间： 4-8周
4.获得 VAT税号证书文件
5.英国税号后期维护：季度税务申报
133/1658//61/29
VAT是什么税哪几类跨境电商卖家需要注册VAT
VAT(Value Added Tax)，是欧盟国家普遍采用的对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种流转税。增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时征收。欧洲增值税由注册了增值税的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。
以下卖买需要注册VAT
1、进口商品至欧盟。
2、使用亚马逊运营中心或在欧洲国家\地区存储您的库存。
3、在不同国家的运营中心之间运输商品。
4、向欧洲国家\地区的私人买家销售商品，超过特定阀值。
5、向欧洲国家\地区的企业卖家销售商品。
6、在欧洲当地有海外仓的卖家。
跨境电商要申请VAT税号吗
1、跨境电商卖家是否需要注册德国VAT？
1）NETP需要注册德国VAT（使用海外仓/FBA的非当地卖家），无限免
2）欧盟派送到德国的年销售额超过distance selling限额（德国10W欧元/年）需要注册德国VAT
这个主要针对的是比如使用英国FBA仓库的卖家，从英国将货物销售至欧盟其他国家的情况，如果英国FBA发往德国当地买家的年销售额超过10W欧元则需要注册德国当地的VAT向德国税局缴纳销售增值税；如果没有超过10W欧元，可以直接将这部分销售额的销售增值税向英国税局缴纳就行了，如果是超过10W欧元了，向德国税局缴纳时也要向英国税局填写表格说明这个VAT已经向德国当地缴纳就不在英国缴纳了。
补充：如果是采用直发的发货方式（快递、邮政）等方式，货物销售后再发货，是不需要注册当地VAT的，因为在国际派送中默认是收件人协助清关和缴纳关税的，在货物清关环节如果产生税金（关税+增值税），海关就会联系收件人，要求其缴纳，如果收件人不愿意缴纳的话，货物就会被退回。
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