跨境销售的税务处理技巧(关税怎么做账务处理)
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请教跨境对外支付的税务备案和缴税问题
对外支付5万美元以上需要到国税事先备案，备案是当场办结盖章的。
但是，不管是对外支付5万美元以上，还是以下，都是要交税的，由支付方代扣代缴。
在规定时间内，申报缴纳。以前是备案前先缴纳税款的，现在在事后，限期缴纳税款。
具体交什么税？
第一是增值税（营改增），除了支付佣金还缴营业税，其他都改交增值税了。取得的增值税税票是可以抵扣的。
详见营改增政策电子书。
第二是所得税，10%。如果中法税收协定有规定优惠的按协定执行。
跨境电商企业该如何自查税务风险-
目前跨境电商企业会涉及的税务风险如下：
有很多跨境电商企业由于没有采购发票及出口资质，便没有通过自有公司报关出口，而是通过货代或者是物流商买单报关出口，但买单报关是违法行为，其违法性主要表现在走私、避税和外汇这些方面。
再者，报关行以及货代公司为您提供买单报关服务的同时，可能也在进行配票配货的虚假出口业务，如果您的货物被拿去骗税，那您可能在无形中被牵涉到，可能面临严重的骗税刑事责任风险：以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金。
目前部分跨境电商为了逃避高额税负，通过第三方支付机构收汇到境内个人账户，规避企业所得税。这种做法是典型的偷税行为，未来会面临很大的税务风险，且个人账户频繁交易或者有大额交易，会被银行列入重点监控对象，资金账户也有可能会被银行冻结。也就是说，收汇到个人银行账户，不仅可能会被银行冻结资金，且会存在巨大的税务风险，真的是得不偿失啊。
未税收入直接转到个人账户，如果被税务局认定为个人收入，按综合所得去纳税，税率最高为45%，税负极高！如果是正规收汇到公司对公账户，还可以享受小微企业税收优惠。
企业作为扣缴义务人，未履行代扣代缴员工个人所得税义务的，存在着不小的税务风险。如果企业被税务局核查到未代扣代缴税款，按照《税收征收管理法》第六十九条规定，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。
虽然纳税义务人是员工，税务机关是向取得收入的个人纳税人追缴税款，但企业作为扣缴义务人，没有履行义务，也会被处以罚款。
最近这几年，国家税务局打击偷税漏税的行动极大，谁知道哪天会不会就轮到了跨境电商呢?
大数据时代，企业经营尤其是电商企业经营会留下大量的数据信息，跨境电商企业的经营状况在线上就可以查证。税务部门只需要在跨境电商平台上开展调查，直接对相关店铺进行取证，就可以形成一条完整的证据链。
税务稽查风口上，唯有合规经营才能使企业健康发展。
...的款项都是个人卡,如何进行账务处理和税务处理
如果您的企业在工商登记时，是有限公司,那么企业涉及的税种是企业所得税、增值税及附加等。如果是个体户，则涉及业主的个人所得税、增值税及附加等。
1、【公司的增值税和企业所得税风险】从公司角度，这部分收入是公司经营所得，应扣除成本后缴纳企业所得税，同时应计提增值税销项税。以公司为主体进行经营，收入却没有进入公司账户，而是进了个人账户，即公司实际经营是取得了收入，应该在账上有所体现，如果付款方不需要发票，就属于无票收入。无票收入也要记账并缴税的。税局与银行共享数据，这笔未入账的收入就暴露了。从技术上，银行、社保、房管、公安与税局的信息可以共享的。
2、【个人取得收入后未缴个人所得税的风险】抛开企业所得税，就税法而言，从个人角度，您是新个税法中的居民个人，应就全球收入在中国缴税。，个人取得了收入，就自然会适用《个人所得税法》征个税：没人扣，要自己申报；有人扣、但并未给扣，要自己申报；取得境外所得，要自己申报。
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跨境电商外贸业务员需要掌握的岗位技能有
跨境电商外贸业务员需要掌握的岗位技能有：
1、外贸知识：了解国际贸易的基本知识，包括贸易术语、国际运输和物流、支付方式、关税和海关要求等。
2、产品知识：熟悉所负责产品的特点、规格、优势和竞争对手情况，能够准确描述和推销产品。
3、销售技巧：具备良好的销售技巧，包括客户开发、谈判、处理异议、促成交易等能力。
4、语言能力：具备流利的外语沟通能力，特别是英语，能够进行有效的书面和口头沟通。
5、市场调研：进行市场调研，了解目标市场的需求、竞争格局、市场趋势等，为产品销售和推广提供依据。
6、国际贸易法律法规：掌握跨境电商相关的法律法规，包括合同条款、知识产权保护、隐私保护、税务等，确保业务操作合规。
7、交流协调能力：与供应商、物流公司、海关、客户等多方进行有效的沟通和协调，解决问题并促进业务顺利进行。
8、数据分析能力：分析销售数据、市场反馈等信息，制定合理的销售策略和计划。
9、团队合作能力：善于与团队成员合作，共同完成销售目标，解决问题和应对挑战。
10、客户服务：提供优质的客户服务，包括及时回复客户咨询、解决客户问题、处理投诉等。
跨境电商外贸业务员的职责
1、开发海外市场：寻找潜在的海外客户，进行市场调研，了解市场需求和竞争情况，制定市场推广策略。
2、客户沟通与维护：与海外客户建立和维护良好的业务合作关系，通过电子邮件、电话或在线聊天等方式与客户进行沟通，回答客户咨询，处理订单和发货事宜。
3、销售和谈判：执行销售计划，开展产品推广与销售，与客户进行价格谈判，达成交易，并处理订单的各个环节。
4、物流和运输管理：协调与物流公司的合作，跟踪货物的运输和清关过程，确保交货及时且符合要求。
5、遵守法规和合规要求：了解并遵守跨境贸易相关法规，包括贸易合同、知识产权保护措施、税务要求等。
6、市场调研和竞争分析：进行市场调研，了解目标市场的需求和趋势，分析竞争对手的优势和劣势，为产品销售和推广提供依据。
7、报价和合同管理：根据客户需求和市场情况，提供产品报价并进行合同管理，确保交易条款符合要求。
8、解决问题和售后服务：处理客户的投诉和问题，提供售后服务，解决售后支持的需求。
9、数据分析与报告：收集和分析销售数据、市场反馈等信息，撰写销售报告，提供经营决策的依据。
10、与内部团队协作：与内部团队如采购、物流、质检等进行紧密合作，确保订单的顺利处理和交货。
跨境电商税务怎么申报
一、正面回答
填写增值税纳税申报表附列资料，一本期销售情况明细第1至11列。填写增值税纳税申报表附列资料服务、不动产和无形资产扣除项目明细有差额扣除项目的纳税人填写。填写增值税纳税申报表附列资料，本期销售情况明细第12至14列有差额扣除项目的纳税人填写。填写增值税减免税申报明细表，有减免税业务的纳税人填写。
二、详细分析
电子商务出口企业会根据现行规定去办理退免税、免税申报。出口企业出口并且根据会计规定做销售的货物，并且要在做销售的次月进行增值税的纳税申报。
三、跨境电商税务适用于什么？
电子商务出口货物适用于退税、免税政策的，由于电子商务出口企业会根据现行规定去办理退税、免税申报。出口企业出口并且根据会计规定做销售的货物，并且要在做销售的次月进行增值税的纳税申报。
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