美国个人所得税税率(美国最高税率是多少)

本文目录

1. 美国个人所得税征收标准表
2. 美国个人税收标准是多少
3. 美国加州个人所得税税率表
4. 美国个税税率表2022

美国个人所得税征收标准表

法律主观：

个人所得税的征收标准：个税改革后，个人所得税起征点由每月3500元提高至每月5000元（每年6万元）。法律规定个人所得税的综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。

《中华人民共和国个人所得税法》

第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（九）偶然所得。

《中华人民共和国个人所得税法》

第三条

个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

美国个人税收标准是多少

美国个人所得税的税率一般分为7种情况，分别是10%，15%，25%，28%，33%，35%以及39.6%，这7个等级。在进行交税的时候，根据你的实际收入情况，按照比例来上交，如果你的收入是0~9275美元，那么交税时只需要承担10%的税率。如果你的收入达到了415,050美元以上，那么就要按照39.6%的税率来进行计算。具体所交的税，根据你的收入实际情况来看。

美国个人所得税的税率一般分为7种情况，分别是百分之10，15，25，28，33，35以及百分之39.6，这7个等级。

1、税率37%：单身收入超过539900美元，或夫妻共同申报收入超过647850美元；

2、税率35%：单身收入超过215950美元，或夫妻共同申报收入超过431900美元；

3、税率32%：单身收入超过170050美元，或夫妻共同申报收入超过340100美元；

4、税率24%：单身收入超过89075美元，或夫妻共同申报收入超过178150美元；

5、税率22%：单身收入超过41775美元，或夫妻共同申报收入超过83550美元；

6、税率12%：单身收入超过10275美元，或夫妻共同申报收入超过20550美元；

7、对于收入为10275美元或以下的单身人士，或者夫妻共同申报收入为20550美元或以下的，最低税率为10%。

平常人需要缴税吗如下：

平常人需要缴税，缴税是公民的权利与义务，是国家强制性的，例如个人所得税、增值税、消费税这些。但很多人平常没交过税，主要是因为以下这些状况：

1、没有达到缴税规范：用户的个人所得税是有个税起征点的，工资、薪金所得个税起征点是5千人民币，所以，平常工资小于5000的，不需要交个税；

2、未形成纳税行为：汽车购置税、豪华汽车消费税、土地增值税等，一般都是用户在买车买房时才会出现；

3、进行间歇性缴税：增值税、消费税等，其实用户在消费购买东西时，花费的资金一般可能就包括了这个税。

综上所述，美国个人所得税的税率一般分为7种情况，分别是10%，15%，25%，28%，33%，35%以及39.6%，这7个等级。

【法律依据】：

《个人所得税法》第三条

个人所得税的税率：一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五（税率表附后）。个人所得税税率表一（工资、薪金所得适用）级数全月应纳税所得额税率（%）

美国加州个人所得税税率表

1、美国个人所得税实行统一的6级超额累进税率,税率分别为10%、15%、25%、28%、33%和35%。

2、美国对纳税申报者进行了单身、已婚夫妇、户主、鳏夫或寡妇等四类具体划分,每一种身份都有其适用税率表,并依据一定指数,每年对税率表进行调整。

3、前4种最为普遍,夫妻合报是美国家庭报税最常见的形态。

4、现行税率中,家庭可纳税收入低于16750美元,夫妻合报税按照10%来纳税。

5、收入超过373650美元,税率就会达到35%。

6、单亲家庭从税率上比其他家庭形态要享有优惠,可纳税收入在11950美元以下,个人所得税的税率为10%,如果单亲家庭收入超过373650美元,那就一视同仁了。

7、扩展资料:我国个税与美国个税的区别:美国个人所得税应纳税额的计算,是对纳税者的年度“纯收益”进行统一征税,税基较宽,且涉及的费用扣除项目种类较多,在初算税负的基础上,还可进行一定抵免扣除。

8、我国对个人所得税应纳税额分四种情形安排不同的计算方法,且在纳税时间上,选择按月或按年对应纳税所得额征税,纳税形式多样,针对性强。

9、在计算方法上,引入了速算扣除数来简化应纳税额的计算。

美国个税税率表2022

1、税率

上税收入(taxable income)超过53万9900元的单身纳税人(夫妻合报上税收入超过64万7850元)，最高税率仍保持在37%；

单身收入超过21万5950元(夫妻合报43万1900元)，税率为35%；

单身收入超过17万50元(夫妻合报34万100元)，税率为32%；

单身收入超过8万9075元(夫妻合报17万8150元)，税率为24%；

单身收入超过4万1775元(夫妻合报8万3550元)，税率22%；

单身收入超过1万275元(夫妻合报2万550元)，税率为12%。

收入在1万275元或以下的单身人士(夫妻合报2万550元)，最低税率为10%。

2、替代最低税(alternative minimum tax，简称AMT)

触发AMT的上税收入门槛为单身50万元或夫妻100万元，统一宽免额(exemption)为单身7万5900元(夫妻合报为11万8100元)，从53万9900元(夫妻合报为107万9800元)开始逐步递减(phase-out)。

3、低收入所得退税(earned income tax credit，简称EITC)

有三个或三个以上合格子女的合格纳税人，在2022年抵退额最高为6935元，比2021年的6728元有所提高。

4、工薪族相关

2022年合格交通附加福利的每月限额增加10元至280元，合格停车的每月限额也同样增至280元。

员工对于健康弹性支出(health flexible spending)投资的薪金限制增至2850元，调涨了100元。

对于允许结转未使用金额的自选物项计划，最大结转金额为570元，比2021年增加了20元。

个人医疗储蓄帐户(medical saving account，简称MSA)的年度自付额应不少于2450元，比2021年增加了50元，但上限不超过3700元，比2021年增加了100元。

对于单人自费医疗保险，自付费用最大金额为4950元，比2021年增加了150元。家庭保险的参与者年度免赔额为4950元，但自付额不能超过7400元。家庭保险的自付费用限额为9050元。

5、赠与和遗产

2022年遗产税豁免额为1206万元(2021年为1170万元)，赠与年度免税额为1万6000元(2021年为1万5000元)。

2022年度总收入多少以上必须申报？

以下列表中显示的金额也就是符合该报税身份的标准扣除额，若总收入超过标准扣除额就必须报税。在特殊情况下，即便是总收入不超过下表的报税门槛也需要报税，例如自雇或者海外收入等。

65岁以下人士

申报身份报税门槛

单身$12,550

已婚合并申报$25,100/若有一方已65岁则$26,800

已婚分开申报$5

一家之主$18,800

寡妇/鳏夫$25,100

65岁及以上人士

申报身份报税门槛

单身$14,250

已婚合并申报$28,500（若双方皆已65岁）

已婚分开申报$5

一家之主$20,500

寡妇/鳏夫$26,800

Tips：被申报为被扶养人的个人，不论成年或未成年人，如果其收入所得超过符合该身份的扣除额就需要另外报税。比如说单身、65岁以下、没有失明的被扶养人之标准扣除额为（取较高之金额）：

$1,100（2022年）

2022年度的总收入加上$350，但未超过$12,400

2022美国所得税税率表