跨境电商财税合规化处理
1. 跨境电商企业财税合规的重要性
对于众多跨境电商企业而言,财税合规始终是关乎企业前行的关键要素,然而大部分企业主往往将发展重点置于产品打造、市场拓展及运营上,财税合规问题常被忽视。
这对跨境电商企业的后续经营潜藏着一定风险,若企业主欠缺系统性财务管理思维,会致使企业在后续发展中遭遇各类财税合规难题。
2. 跨境电商财税合规的两方面
一方面是企业内部财税合规化问题,涵盖企业自运营和代运营致库存呆滞严重而消耗现金流、管理不完善盲目扩张、收益分配机制不佳致人员流失、财务不规范致税务风险大、私户收款致个人税务风险大以及企业成本控制差致利润严重下滑等。
另一方面是企业外部财税合规化问题,主要体现在 VAT 上,跨境电商平台及相关税务局对税务核查力度趋严,并出台了连带责任制、税务代理人连带制、目的国清关连带责任制等制度。
3. 财税合规化处理方式
在企业自运营和代运营的财务管理中,合规化关键步骤一是“清产核资”,即盘点公司全部资产与负债等;二是“税务处理”,包含个税、社保公积金与其他税务科目,要与员工清晰解释沟通,避免劳动关系恶化或劳动法风险等;三是“持续合规化”,财税问题非一次性解决,后期或因其他问题引发财税风险,持续合规化很必要。而对于跨境电商中需缴纳的 VAT,其本就是对外商业链条不可或缺的部分,只有依目的国海关要求正规缴纳,才能确保出口贸易财务逻辑更合理、合法、合规。
4. 财税不合规对企业的影响
财税不合规对企业最直接体现于现金流,因其很大程度决定企业生存和发展能力,即便企业当下有稳定盈利能力,若现金周转与调度出现问题,将直接影响企业信誉与正常生产经营。
5. 财税合规的优势
财税合规化虽需企业在财务上有额外操作,但也带来实在好处,包括编制自运营和代运营资金预测以提升现金流运行、规范会计工作程序使财务流程透明化、减少不必要支出促企业快速发展、降低税务风险减不必要损失等。
此外,还能助企业进一步获国家和政府认可,更易获政府各项扶持和补贴,且对整个跨境电商行业而言,整体合规化是大势所趋,国内外都在逐步实现税务信息交互连通,实现进出口贸易链条“阳光化”。
6. 总结
总之,跨境电商企业财税合规化处理包含两方面,一是企业自运营和代运营账目的合规化处理,二是对外进出口活动中 VAT 的合规化处理,无论哪个层面,对企业主均极为重要,企业拥有良好财务状况意味着其在健康运营。