跨境电商是交国外的个人所得税吗(电商税收是怎么收取的)
本文目录
了解跨境电商和离岛免税一样吗(跨境和免税有什么区别)
一、离岛免税和跨境电商一样吗？
离岛免税和跨境电商是不一样的，甚至还有一定的区别。
离岛免税：
所谓离岛免税，是对乘飞机、火车、轮船离岛旅客实行限值、限量、限品种免进口税购物，在实施离岛免税政策的免税商店内或经批准的网上销售窗口付款，在机场、火车站、港口码头指定区域提货离岛的税收优惠政策。
跨境电商：
所谓跨境电商，是指分属不同关境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行电子支付结算，并通过跨境电商物流及异地仓储送达商品，从而完成交易的一种国际商业活动，适用跨境电商综合税。天猫国际、苏宁云商海外购、网易考拉海购等都属于跨境电商企业。
离岛免税和跨境电商的区别具体如下：
1、纳税标准不同。
离岛免税，免除关税、消费税和增值税。跨境免税，免除关税，但消费税和增值税按照70%来征收。
2、消费额度不同。
离岛免税额度是10万，跨境免税的额度是2.6万。
3、经营主体不同。
离岛免税是国字头，跨境电商谁都能干，当然购物还是请选择国字头的平台，如cdf会员购。
4、消费方式不同。
离岛免税是要出示离岛的机票和船票，去免税店购买，跨境免税是线上下单，海关保税仓发货。
5、消费对象不同。
离岛免税是来海南旅游的人，跨境免税则是所有的中国公民。
6、经营品类不同。
离岛免税的品类45种，跨境免税的品类好几千种。
7、对应平台不同。
离岛免税线下为海南免税实体店，线上为cdf海南免税、CNSC离岛免税购、全球精品免税城、海旅免税城等。跨境免税的国字头平台有cdf会员购、中免日上、cdf会员购北京、cdf会员购广州等；其他平台如：天猫国际、苏宁海外购、京东全球购等。
图源：头条号
二、海南跨境电商优势和劣势分析
海南跨境电商有什么优势？
其实，依靠海南自由贸易到2025年海南封关运作，对于大部分商品采用零关税政策。因为零关税商品进入海南以后，成本大大降低。随着海南自由贸易港的落地，我们也会把国外消费的商品在国内进行回流，以此促进进口销售额的增长。
目前，海南免税店的销售模式主要为离岛免税，也就是说必须要从海南岛离岛。当然，也可以消费免税商品。虽然目前海口三亚打开了许多免税门店及线上商城，但远远没有到达遍地开花的程度，市场还处于起步阶段。
未来的海南将借助国际贸易单一窗口，实现离岛免税，本地免税，跨境电商三种渠道互相转换。
也就是说，在海南做跨境电商不仅名正言顺，还可以享受许多政策的扶持。机会总是留给优先做好准备的人，如果你目前正在考虑从事跨境电商，那么海南自贸港将是你的。
海南的跨境电商业务的劣势是什么？
受自贸港政策利好等影响，海南跨境电商产业加速发展。2021年，海南跨境电商进出口货值9.86亿元，一年增长87%，几乎翻倍。这个增长率近年在内地很少见。
相对来说，内地的跨境电商以出口为主，出口1.4万亿元，进口5000多亿元。海南正好相反，跨境电商出口较少，进口却特别多。
其实海南具备发展跨境电商的很多特殊条件，除了高水平开放和免税政策优势，还有很关键的一点，海南有负面清单。因为内地只能进口正面清单里的商品，而海南可以进口负面清单之外的所有产品。所以海南在发展跨境电商方面可以走得更快、更远。
至于劣势，海南跨境电商起步较晚，当前确实存在供应链金融、人才缺乏等客观制约因素。需要利用自贸港本身的后发优势，吸引更多的人才促进行业发展。
如何解决跨境电商遇到的问题？
首先，海南要打造国际旅游消费中心，就要丰富商品供给，仅仅依靠离岛免税是不够的，而跨境零售进口就是一个非常好的布局。跨境零售进口和离岛免税是一个很好的互补。对于海南来说，鼓励跨境零售进口，非常有利于供应链的丰富。海南需要出台更多的优惠政策去鼓励行业的发展。
其次，海南在发展跨境电商方面是有很多政策可以优化的，而这些优化应该海南先行。比如说目前跨境零售进口的单次限额还只有5000元，年度限额只有2.6万元，这就导致很多商品还不能通过跨境零售渠道进入中国。在这方面，海南尤其值得探索一下，海南的额度是否可以高于其他地方，清单能不能大于其他地方。
图源：头条号
三、2022海南跨境电商扶持政策有哪些？
海南对电商的扶持政策，还是比较多的。小博就挑2个主要城市——海口和三亚来讲讲吧。
海口：
人才培育
个人贡献奖励。对个人税前年收入30万元以上的未被认定为高端人才和紧缺人才的直播人员，对其个人所得税实际税负超过15%的地方财力贡献市级留成90%给予奖励。
购买商务楼宇奖励。在本地注册企业入职的直播人员且在知名直播平台粉丝量达50万以上的，购买我市商务楼宇用于建设直播工作室，按照该直播人员为本地注册企业直播带货的年销售额给予奖励，年销售额超5000万元的，给予20万元一次性购房奖励；年销售额超1亿元的，给予30万元的一次性购房奖励；年销售额超2亿元的，给予50万元的一次性购房奖励。
直播带货奖励。在知名直播平台粉丝量达50万以上的且在本地注册企业入职的直播人员，为本地注册企业直播带货年销售额达1000万元以上的，给予销售额千分之三的一次性奖励，奖励金额最高不超过500万元。
人才认定。直播人员为本地注册企业直播带货年销售额达1亿元以上的，经市政府认定批准为我市特殊人才，可享受海口落户、购房、子女就学等人才政策。
运营扶持
直播企业扶持。本地新注册的直播企业、MCN机构地方财力贡献2000万元、1000万元、500万元以上的，分别按照地方财力贡献市级留成部分的70%、60%、50%给予经营贡献奖励。对直播企业从我市金融机构取得的贷款给予1.5%的贴息补贴，补贴累计不超过15万元。
运营补贴。在海口新注册的MCN机构、直播企业或直播人员在本市租用商务楼宇用于开展直播业务，且年直播销售额达1亿元以上的，市政府按照其实际发生租金的50%给予补贴，每平米每月补贴不超过50元，每家企业的年补贴总额不超过00
更多精彩电商干货尽在本站，请继续支持、关注我们吧
跨境电商交税是超出部分交吗
根据相关资料查询显示：不是的。
1、进口关税。进口关税是一国海关对进口货物和物品征收的关税，亚马逊卖家是目标国在销售商品之前必须向海关缴纳的税金，包括货物本身的货物值和运费，不能退还。税率范围可能是0%-20%，不同国家和不同商品的进口关税率可能会有所不同。如果安排税务计划，请尽可能在签订自由贸易协定的国家购买此商品。
2、进口增值税。进口增值税是指在进口环节征收的增值税，是流转税的一种。与一般增值税不同，生产、批发、零售等增值额是应纳税的，进口增值税是对进口环节的增值额特别征税的增值税。亚马逊卖家在当局缴纳进口增值税后发生销售行为，实际缴纳的增值税可以扣除该货物的进口增值税(差额税)。
3流转税/增值税(GST)。增值税是商品销售后要缴纳的税金。增值税是商品(包括应税劳务)在流通过程中产生的增值额作为计税标准征收的流动税。在计税原则中，增值税是对商品生产、流通、劳务服务不同部分的附加值或商品附加值征收的流动税。实行高价外税。也就是说，消费者承担，有附加值才征税，没有附加值就不征税。
4、所得税。所得税是指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内各种收入征收的一种税。一般分为企业所得税和个人所得税。根据实际经营利益调整后，乘以不同的所得税率交税，电商销售者应根据不同的主体性质(个人或企业)在目标国或本国缴纳相应的所得税。与增值税不同，所得税除了扣除商品本身的成本外，还要扣除成本后才交税，费用包括工资、日常支出等。这是跨境电商需要关注的对跨境税收的基本理解，此外，跨境电商需要了解本国与对象国之间的贸易协定、税收协定等，在跨境贸易中有不同的考虑。这样可以最大限度地降低关税。另外，根据其他税收协定，跨境电商需要向本国缴纳所得税时，可以根据已向目标国缴纳所得税后的差额补充税收，理解税收协定的本质是企业或个人不需要在国内外受到双重征税，需要充分利用扣除政策。此后，电商企业要对股权结构、资金分配、税务规定和计划做作业，尽可能少在法律上交税，晚交，不交税，不了解全球税制，要缴纳高学费，进一步提高跨境电商自身的竞争力。
热门问答
