跨境跨境电商平台资金财税合规该如何做？

跨境电商财税合规要点

当前跨境电商领域存在着诸多财税不合规的情况，主要包括以下方面：

1. 收款不合规。
2. 付款不合规。
3. 国外资金回流国内不合规。
4. 物流、报关不合规。
5. 未合理缴纳员工个税和社保。
6. 未取得增值税进项发票。
7. 多数跨境电商企业零申报，收付款通过个人账户，对相关风险及除 VAT 问题外的财税知识一无所知。
8. 部分由工厂、贸易转型的老板虽知晓传统财税问题，但不知跨境电商海外税务和出口退税的处理方式。
9. 部分跨境电商老板清楚公司存在诸多不合规之处，却不知如何应对，如外币合法转国内、多店铺多公司员工社保、公司记账报税、公司架构设计、融资及资金流短缺时的融资等问题。
10. 有些企业为节省运营成本甚至偷税漏税、走灰色渠道，虽可能短期获利颇丰，但如金税三期升级，就可能暴雷，卖房卖车补税的情况在跨境电商圈时有发生。

要确保生意质量，实现税（睡）后无忧，财税合规化势在必行。如何在不增加或少增加成本的情况下实现合规，增加收入并提高资金利用率、降低现金缺乏风险呢？跨境电商企业的合规主要体现在财务合规，包括销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。不同阶段的跨境电商企业财税合规工作各有侧重：

不同阶段的合规重点

对于起步不久的中小型卖家，各公司发展前期不能零申报，需适当报税，并将社保分到对应公司以保障国内正常运转，同时申请香港离岸公司及离岸账户确保外汇资金收付问题；对于已初具规模且想融资贷款的中大型卖家，重点在于做好财务报表、完善统计、采购发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号等四流合一问题；对于准备上市的超级卖家，要做好资产清点、调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的 VAT 申报。

很多企业会选择节税做法，但防范税务风险更重要，可利用税收优惠政策合法减税，但绝不能逃税。不少企业认为合规会亏损，实则是误解，从长远看合规才能更好发展，不合规将面临账号冻结等问题。那么跨境财税合规该如何做呢？

具体合规措施

第一，资金流合规。公司账户收款方面，小微企业有月 10 万免税额度和 5 个点所得税，可通过香港离岸账户收款并做境外投资备案享受香港免税政策；公司账户付款可通过第三方支付机构付给供应商货款或通过香港离岸账户付给供应商离岸账号；境外资金回流可注册中国香港公司并用其控制离岸公司。

第二，物流合规。根据相关通知，在符合一定条件下，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物可试行增值税、消费税免税政策，同时合规的物流模式包括 9610 模式、1210 模式、9710 模式、9810 模式、1039 模式等。

第三，税务合规。包括境内公司税务的无票采购和有票采购合规处理、香港税务的每年审计和境外投资备案、海外税务的 VAT 及境外投资备案等。

第四，账务合规。涵盖境内账务的有票采购和无票采购、出口退税、第三方支付工具，香港账务的第三方支付工具、付汇到供应商和国内退税公司，海外账务的 VAT 申报、境外投资备案、税收洼地及各国纳税申报等。

财税合规的好处

跨境电商财税合规有诸多好处，一是财税合规后税务风险大大降低；二是企业合规后老板个人账上资金透明化、合法化，避免被税务稽查追缴；三是通过离岸公司账号收款可解决外汇资金合规问题和利润转移自由化，利用香港优势降低国内公司运营成本和解决资金进出合规问题；四是方便企业融资贷款，让企业可专心运营，而不合规企业可能忙于应对税务、海关稽查。