亚马逊沙特站卖家：VAT申报要提交啥信息？

沙特阿拉伯增值税相关解读

在探讨沙特阿拉伯的增值税问题时，有诸多关键要点值得关注。

沙特增值税税率情况

受新冠危机影响，自 2020 年 7 月 1 日起，沙特宣布将增值税税率提高至 15%。还存在一些特定情况下的免税和零税率情况。比如理事国领土以外的货物或服务出口且有流动证据，在关税暂停区的供应，服务出口中客户不在理事国领土内居住和消费不在领土内发生，货物或乘客的国际运输服务，医疗设备和药品以及贵金属投资等，这些都属于免税范畴。而对于零税率的商品，包括在理事会辖区外出口的货物或服务并有证据支持，暂停征收关税区域内的产品供应，特定的服务出口、国际运输服务、医疗设备和药品、贵金属投资等，这些可享受退税。

沙特增值税申报细节

若企业年度应税额超过 4000 万里亚尔，则增值税报告按月进行，否则按季度进行，且以电子方式提交申报。申报中要提交的信息涵盖标准等级的国内销售、对其他海湾合作委员会国家注册客户的销售、零税率的国内销售、零税率出口、免税销售、标准税率的国内采购、须在海关缴纳增值税的进口产品、通过反向收费机制核算的应缴增值税的进口、零税率采购、免税采购以及往期申报的更正等。

申报中的误差与更正及其他合规问题

对于已提交申报表的更正，若超过 5000 里亚尔需通过单独电子通信完成，并提供申报期、被更正的增值税金额、更正原因等信息。较小错误可通过后续申报更正。同时还存在一些其他合规问题，如外币发票需按规定汇率兑换成里亚尔，应付增值税需在报告期后一个月最后一天前支付，税务机关可抵消增值税抵扣余额与应税企业应缴其他税款等。

增值税抵扣相关

纳税人可在提交申报表时申请增值税抵免，批准的退税将在 60 天内支付，纳税人还可将增值税抵扣额度转入，未在沙特进行增值税注册且未提供应税服务的企业可申请收回购买商品或服务时的增值税。

沙特增值税发票要求

必须为所有应税商品和相关付款开具增值税发票，发票需至少在应税供应后一个月的 15 日之前开具，且发票应包括发票日期、唯一连续发票号码、供应商税号、供应商和客户名称及地址、货物供应描述和数量、服务性质、供货总价值、增值税和净价值以及适用的增值税税率等细节。若应税供应低于 1000 里亚尔，允许开具简化发票，在税务机关规定情况下必须开具电子发票，发票贷记或借记需包含对原始销售发票号码的参考和折扣细节等。