2022美国报税新变化：竟然还能从IRS手中薅羊毛？！
7961又到了一年一度的报税季，以往提起报税，大家都是能拖则拖，不过今年IRS更改了五项惠民新规，不少小伙伴还能从IRS手中拿到不少的退税呢！赶快一起来看看吧，究竟怎么从IRS手中薅羊毛？
2022 IRS 五项惠民新规
1. 免费报税工具已启用
对于财政情况并不是非常复杂的小伙伴来说，完全可以自己报税，毕竟能省则省嘛。IRS已于1月14日开启了免费包税计划，这个计划是国税局与许多免费提供其品牌产品的税务筹划和申报软件行业领导者的公私合作计划，帮助纳税人免费申报税务状况。
纳税人可以直接通过电子方式向国税局提交，帮助纳税人尽可能地减少错误并加快退税进度。
不过需要注意的是，免费报税只适用于2021年收入不超过$73,000的纳税人。
如何申请免费报税，请查看IRS官网：
2. 扩大了收入所得税抵免
收入所得税抵免Earned Income Tax Credit，是针对中低收入家庭的可退还税收抵免。它的计算方式是基于你的报税状态（单身/夫妻联合报税 etc.）、孩子数量和家庭收入（Adjusted Gross Income），没有孩子的家庭也可以领取。
根据最新的美国救援计划法案（the American Rescue Plan Act）提高了无子女工作者的收入所得税抵免，有孩子的家庭也相应增加了一些。
查看你是否有资格申请收入所得税抵免，可前往IRS官网：
3. 儿童税收抵免
2021年，符合资格的家庭可领取 $3,000/$3,600 的儿童税收抵免，这些家庭在7-12月已经领取了每月 $250/$300 的儿童税收抵免预付款，剩余的抵免款项将在2022报税季领取。
这些家庭可以在2022报税季时向 IRS 申领这笔钱：
符合资格却没有收到钱的家庭
符合资格却只收到了少部分钱的家庭
新生儿在2021年出生无法自动获得这笔钱的家庭
2021年时向IRS申请了unenroll monthly payment的家庭
2022年1月，IRS发送了 6419 号信函，其中包含纳税人在2021年已经收到的预付儿童税收抵免款项总额。如果你正常收到了这些款项，信件中将显示 $1,500/$1,800 等。请保管好这些信。
更多详细信息，可上IRS官网查询：
4. 纾困金政策
在2021年，如果你符合领取纾困金的资格却没有收到第三轮纾困金，可以在2022报税季获得Recovery Rebate Credit，包括2021年新出生的孩子。
如果您没有收到第一轮和第二轮补助金，只能针对2020年纳税申报表进行申领，如果您没有收到第三轮补助金，只能针对2021年纳税申报表进行申领。申领纾困金退税额的符合条件的个人须知，不同纳税年度的预付补助金会有不同。视第一轮、第二轮或第三轮没有收到的预付补助金而定，您需要递交2020或2021年的纳税申报表，来申领纾困金退税额。
您可以通过IRS在线账户来查看自己应得的第一、第二和第三轮纾困金金额。
5. 慈善捐款扣除有新变化
不使用逐项扣除（Itemized Deduction）的纳税人，如果你在2021年向符合条件的慈善组织作出现金捐款，那么你可能也有资格获得慈善捐款扣除（Charitable Contribution Deduction）。夫妻联合报税的慈善捐款扣除最高是$600；个人、夫妻分开报税、户主的额度则最高是$300。
符合资格的慈善机构可以在IRS官网查询到：
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-publication-526
哪些开支可以抵税？
报税时大家千万别忘记，以下这些都可以用于抵税：
1. 现金捐款和非现金捐款
平时如果家里有不需要的但品相不错的衣物、电子产品、家居等，可以拿去类似goodwill这样的机构捐款，他们会给你一个捐款凭证，报税的时候拿来抵税就行了。
另外，义工也可以抵税，如果你参加了符合资格的慈善机构义工，并且自掏腰包付了钱(包括汽油费、餐费、公交费等)，都可以抵扣。
2. 学费抵扣
终生教育学费，即使已有学位，IRS 仍提供有每年最高$2000美元的终生学习扣抵额，只要纳税年度有进修，学分费、活动费、书籍费、用品和设备费等都可抵税。
学贷利息，符合 IRS 规定的学贷利息，2020年的学贷利息扣抵上限为$2,500，个人总收入达$85,000或夫妻$170,000时开始逐步减少。
美国机会抵税额(American Opportunity Tax Credit)，简称AOTC，针对前四年的高等教育，每年最高可抵$2,500。其中$1,000为可返还抵税额，需使用Schedule 3和Form 8863申报。个人总收入达$80,000或夫妻$160,000时开始逐步减少。
3. 房屋抵税
房屋贷款、房贷保险等都可以用来申请房贷利息减税。另外，如果你家安装了符合条件的节能装置，例如太阳能、燃料电池、风能、地热热泵等，都可以申请住宅节能物业抵税额。
另外，房屋每年要向州或地区缴纳房地产税，这些可以申请州和地方税收减免，上限为$10,000。
4. 与工作相关的抵税
自雇人士或居家办公人士，可以把房租、网络费、交通费、电话费、与客户有关的餐饮费、工作制服、出差费用、送礼等作为抵税项目。
如果你因为工作而搬家，那么只要符合IRS的规定，也可以用搬家费来作为抵扣项目。
5. 其他一些可用于抵税的项目
A. 博弈损失
包括但不仅限于：乐透券、彩券、赛马、和赌场赌博，则可以透过枚举扣除去做扣抵，扣抵上限为你的赌博盈利总额。
B. 事故灾难
如果你在联邦宣布的灾难中损失了房屋、车辆或其他个人财产，你或者可以在报税时扣除伤亡、天灾和盗窃损失。这项仅适用于使用逐项扣除额（Itemized Deduction）的人士。
C. 退休金计划
2020年IRS规定401K的免税上限提升至$19500，50岁以上提升至$26000；IRA的最高存入金额提升至$6,000，50岁以上为$7,000，所以趁报税前开一个IRA账户也是不错的选择。
D. 坏账
如果借别人钱且无法收回变成坏帐，若能提供充足且合法证据，就可以扣抵。
E. 国外税收抵免
如果你在外国已经为某些收入交过税，而又需要再向美国报税的话，则可以申请减税优惠。
F. 教师福利
K-12中小学教师、辅导员、校长或助理有时需要掏腰包买教材用于教学或其他相关支出，可享有个人$250减税(若夫妻双方皆为教师并联合报税则为$500)。需要该学年度须工作900小时以上才符合资格。
最后如果你遇到身份信息上的问题，如税务欺诈、身份盗窃等，可寻求IRS身份盗窃中心求助。
编辑：周桂林 审核：Ken叔 来源：IRS，如有侵权，请联系小编删除。
又到了一年一度的报税季，以往提起报税，大家都是能拖则拖，不过今年IRS更改了五项惠民新规，不少小伙伴还能从IRS手中拿到不少的退税呢！赶快一起来看看吧，究竟怎么从IRS手中薅羊毛？
2022 IRS 五项惠民新规
1. 免费报税工具已启用
对于财政情况并不是非常复杂的小伙伴来说，完全可以自己报税，毕竟能省则省嘛。IRS已于1月14日开启了免费包税计划，这个计划是国税局与许多免费提供其品牌产品的税务筹划和申报软件行业领导者的公私合作计划，帮助纳税人免费申报税务状况。
纳税人可以直接通过电子方式向国税局提交，帮助纳税人尽可能地减少错误并加快退税进度。
不过需要注意的是，免费报税只适用于2021年收入不超过$73,000的纳税人。
如何申请免费报税，请查看IRS官网：
2. 扩大了收入所得税抵免
收入所得税抵免Earned Income Tax Credit，是针对中低收入家庭的可退还税收抵免。它的计算方式是基于你的报税状态（单身/夫妻联合报税 etc.）、孩子数量和家庭收入（Adjusted Gross Income），没有孩子的家庭也可以领取。
根据最新的美国救援计划法案（the American Rescue Plan Act）提高了无子女工作者的收入所得税抵免，有孩子的家庭也相应增加了一些。
查看你是否有资格申请收入所得税抵免，可前往IRS官网：
3. 儿童税收抵免
2021年，符合资格的家庭可领取 $3,000/$3,600 的儿童税收抵免，这些家庭在7-12月已经领取了每月 $250/$300 的儿童税收抵免预付款，剩余的抵免款项将在2022报税季领取。
这些家庭可以在2022报税季时向 IRS 申领这笔钱：
符合资格却没有收到钱的家庭
符合资格却只收到了少部分钱的家庭
新生儿在2021年出生无法自动获得这笔钱的家庭
2021年时向IRS申请了unenroll monthly payment的家庭
2022年1月，IRS发送了 6419 号信函，其中包含纳税人在2021年已经收到的预付儿童税收抵免款项总额。如果你正常收到了这些款项，信件中将显示 $1,500/$1,800 等。请保管好这些信。
更多详细信息，可上IRS官网查询：
4. 纾困金政策
在2021年，如果你符合领取纾困金的资格却没有收到第三轮纾困金，可以在2022报税季获得Recovery Rebate Credit，包括2021年新出生的孩子。
如果您没有收到第一轮和第二轮补助金，只能针对2020年纳税申报表进行申领，如果您没有收到第三轮补助金，只能针对2021年纳税申报表进行申领。申领纾困金退税额的符合条件的个人须知，不同纳税年度的预付补助金会有不同。视第一轮、第二轮或第三轮没有收到的预付补助金而定，您需要递交2020或2021年的纳税申报表，来申领纾困金退税额。
您可以通过IRS在线账户来查看自己应得的第一、第二和第三轮纾困金金额。
5. 慈善捐款扣除有新变化
不使用逐项扣除（Itemized Deduction）的纳税人，如果你在2021年向符合条件的慈善组织作出现金捐款，那么你可能也有资格获得慈善捐款扣除（Charitable Contribution Deduction）。夫妻联合报税的慈善捐款扣除最高是$600；个人、夫妻分开报税、户主的额度则最高是$300。
符合资格的慈善机构可以在IRS官网查询到：
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-publication-526
哪些开支可以抵税？
报税时大家千万别忘记，以下这些都可以用于抵税：
1. 现金捐款和非现金捐款
平时如果家里有不需要的但品相不错的衣物、电子产品、家居等，可以拿去类似goodwill这样的机构捐款，他们会给你一个捐款凭证，报税的时候拿来抵税就行了。
另外，义工也可以抵税，如果你参加了符合资格的慈善机构义工，并且自掏腰包付了钱(包括汽油费、餐费、公交费等)，都可以抵扣。
2. 学费抵扣
终生教育学费，即使已有学位，IRS 仍提供有每年最高$2000美元的终生学习扣抵额，只要纳税年度有进修，学分费、活动费、书籍费、用品和设备费等都可抵税。
学贷利息，符合 IRS 规定的学贷利息，2020年的学贷利息扣抵上限为$2,500，个人总收入达$85,000或夫妻$170,000时开始逐步减少。
美国机会抵税额(American Opportunity Tax Credit)，简称AOTC，针对前四年的高等教育，每年最高可抵$2,500。其中$1,000为可返还抵税额，需使用Schedule 3和Form 8863申报。个人总收入达$80,000或夫妻$160,000时开始逐步减少。
3. 房屋抵税
房屋贷款、房贷保险等都可以用来申请房贷利息减税。另外，如果你家安装了符合条件的节能装置，例如太阳能、燃料电池、风能、地热热泵等，都可以申请住宅节能物业抵税额。
另外，房屋每年要向州或地区缴纳房地产税，这些可以申请州和地方税收减免，上限为$10,000。
4. 与工作相关的抵税
自雇人士或居家办公人士，可以把房租、网络费、交通费、电话费、与客户有关的餐饮费、工作制服、出差费用、送礼等作为抵税项目。
如果你因为工作而搬家，那么只要符合IRS的规定，也可以用搬家费来作为抵扣项目。
5. 其他一些可用于抵税的项目
A. 博弈损失
包括但不仅限于：乐透券、彩券、赛马、和赌场赌博，则可以透过枚举扣除去做扣抵，扣抵上限为你的赌博盈利总额。
B. 事故灾难
如果你在联邦宣布的灾难中损失了房屋、车辆或其他个人财产，你或者可以在报税时扣除伤亡、天灾和盗窃损失。这项仅适用于使用逐项扣除额（Itemized Deduction）的人士。
C. 退休金计划
2020年IRS规定401K的免税上限提升至$19500，50岁以上提升至$26000；IRA的最高存入金额提升至$6,000，50岁以上为$7,000，所以趁报税前开一个IRA账户也是不错的选择。
D. 坏账
如果借别人钱且无法收回变成坏帐，若能提供充足且合法证据，就可以扣抵。
E. 国外税收抵免
如果你在外国已经为某些收入交过税，而又需要再向美国报税的话，则可以申请减税优惠。
F. 教师福利
K-12中小学教师、辅导员、校长或助理有时需要掏腰包买教材用于教学或其他相关支出，可享有个人$250减税(若夫妻双方皆为教师并联合报税则为$500)。需要该学年度须工作900小时以上才符合资格。
最后如果你遇到身份信息上的问题，如税务欺诈、身份盗窃等，可寻求IRS身份盗窃中心求助。
编辑：周桂林 审核：Ken叔 来源：IRS，如有侵权，请联系小编删除。
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