掘金墨西哥市场必读：本土公司注册与税务合规全攻略

墨西哥作为拉美第二大经济体，其电商年增速超20%，亚马逊、美客多、temu、TikTok Shop等平台纷纷加码布局。然而，随着墨西哥税务政策的收紧（如2025年新规要求强制税务合规），跨境卖家若想分羹市场红利，公司注册与税号合规已成为入场“必修课”。

1. 增值税（IVA）

税率16%：适用于大多数商品销售及服务。对于某些行业或地区（如边境地区），可能会有较低的税率（8%）。

2025年起，若使用墨西哥当仓库，未注册墨西哥税号的跨境卖家，有些平台将直接代扣16%增值税；若使用本地银行账户并自主申报，可避免代扣，还有一些平台拥有RFC税号已成为入驻的门槛。

2、企业所得税（ISR）

公司所得税（Impuesto Sobre la Renta）税率为30%，基于企业的年度净利润。

企业需要按季度预缴所得税，并在每年年度财务结算后提交最终申报。

3、工资税

在墨西哥，工资税主要由个人所得税（ISR）和社会保障缴费组成。

墨西哥的企业需要代扣代缴员工的工资税（ISR工资部分），根据员工的收入级别适用不同的税率。

请注意，以上个人所得税（ISR）的税率适用于2024年，具体数值可能会根据政府政策调整而变化。

此外，还需支付社会保险、住房基金（Infonavit）以及退休基金（Afore）的相关费用。

4、电子账单（Factura electrónica）

所有交易必须通过CFDI（Comprobante Fiscal Digital por Internet）系统开具电子发票，这是墨西哥财税合规的重要要求。

1、公司类型选择：推荐有限责任公司（Sociedad de Responsabilidad Limitada, S. de R.L.），注册资金灵活且股东责任有限。

2、税务登记（RFC）：提交企业资料至墨西哥税务局（SAT）进行登记申请，并同步开通本地银行账户。

3、平台绑定与申报：将税号绑定至电商平台后台，按月提交税务报表，确保合规经营。

4、知识产权保护：

如果公司拥有商标、专利、版权等知识产权，建议在墨西哥工业产权局（IMPI）注册，确保这些知识产权在墨西哥市场受到法律保护。

若有墨西哥商标注册需求，也可联系安博注册。

在墨西哥设立子公司不仅是业务拓展的契机，也是企业布局国际市场的重要环节。但企业需综合考虑政策法规、资金管理及退出灵活性等问题，才能实现高效运营。

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