紧急通知：FDI、ODI、SPV年报截止日期倒计时，逾期将面临严重后果！
随着2024年日历翻页过半，一项重要的合规工作正逐渐进入倒计时阶段——那就是FDI（外商直接投资）、ODI（境外直接投资）以及SPV（特殊目的公司）的年报和存量权益登记工作。根据规定，所有相关企业和个人必须在6月30日之前完成报送工作。逾期未报者，不仅可能面临罚款，还可能被纳入经营异常名录，甚至遭受业务管控。
01
FID年报要点
申报对象：所有在2023年12月31日前在中国境内合法注册的外商投资企业。
申报时间：2024年1月1日至6月30日。
申报途径：依据《外商投资法》规定，通过国家企业信用信息公示系统提交年报数据。市场监管部门在接收到报告后，会定期将数据共享至商务部，再由商务部传递至外汇局的资本项目信息管理系统。
02
ODI/SPV存量权益申报要点
申报对象：所有在2023年12月31日前设立的境外投资企业的境内股东，包括金融机构和特殊目的公司的个人股东。
申报时间：2024年1月1日至6月30日。
申报途径：境内股东应利用国家外汇管理局的数字外管平台提交2023年度的境外投资企业存量权益数据。股东可以选择自行申报或委托专业机构如会计师事务所、银行等代为登记。
03
逾期未报的风险
根据相关规定，逾期未报送年报或存量权益登记的企业和个人将面临一系列风险与后果。
对于FDI企业来说，若未按规定报送“多报合一”数据，将被市场监督管理部门列入经营异常名单，影响企业信誉和正常经营。
对于ODI/SPV企业来说，若逾期未报送境外直接投资存量权益登记，将被外汇局业务管控，暂停办理资本项下的外汇业务，严重影响企业境外投资的正常运作。同时，逾期补报后若涉嫌违反外汇管理规定，还将面临行政处罚的风险。
对于多报合一年报，若存在错报、漏报的情况，外商投资企业需在2024年6月30日前通过国家企业信用信息公示系统进行补报或更正。自2023年7月1日起，如需补报或更正2022年度的“多报合一”年报，需向商务部门提出申请，并通过外商投资信息报告管理系统（wzxxbg.mofcom.gov.cn）完成相关手续。
若外商投资企业（机构）未按时或按要求报送“多报合一”数据，将根据《企业信息公示暂行条例》等相关法规，由市场监督管理部门将其列入经营异常名录。对于未按规定或逾期办理存量权益登记的境外投资企业，外汇局将依据相关管理规定进行业务管控，暂停办理资本项下的相关业务，并对涉嫌违规的企业依法进行行政处罚。
常见问题答疑
问：A企业在境外拥有两个ODI公司，其中一家公司的股权转让给了境内企业，且银行出具的业务登记凭证编码未变，转让后的公司出资显示为0。在存量权益登记时，是否仍需报告转让的公司？
答：请向外汇业务所在行确认股权转让的ODI登记变更是否成功。若变更成功且需报告的是2022年或之前的数据，那么需要报告该转让的公司。可登录数字外管平台查看是否有待申报的ODI信息。
问：B公司希望补报16年以前的存量权益登记信息，但系统提示连续数年数据未申报。这种情况应如何补报？
答：ODI存量数据的补报请登录数字外管平台（http://zwfw.safe.gov.cn/asone）完成；FDI存量数据的补报，2016年及以前的数据在数字外管平台上报，2017、2018年的数据请至外商投资信息报告管理系统(http://wzxxbgnb.mofcom.gov.cn)补报，2019年及之后的数据请在国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.goc.cn/）进行补报。
问：C公司和D公司共同投资了一家境外子公司，现C公司办理外汇业务时被告知被管控。能否由D公司代理C公司统一报送ODI存量权益登记？
答：多个境内投资主体共同投资一家境外企业的，需确定一个境内投资主体作为申报责任股东。持股比例最大的为首选，若持股比例相同则自行约定。解管控所需材料需提前准备，上报后将立即显示已申报状态。
问：E公司因未报送2020年和2021年的ODI存量权益登记而被管控，但该公司已于2019年注销，现在是否仍需报送存量权益？
答：ODI企业注销后需到银行办理注销登记，否则仍需报送信息。在2020年6月30日前报送2019年的数据，在2021年6月30日前报送2020年的数据（数据为0）。完成银行ODI注销登记后，无需再上报。
