拖动LOGO到书签栏,立即收藏AMZ123
首页跨境头条正文

跨境电商逃税 设立内外两套账

海贸会-中国最大的跨境电商社群,升级跨境电商创业者的认知,对接跨境电商创业者需要的人/钱/资源。核心宗旨是通过社群链接/互助联盟,推动中国品牌出海,整合跨境电子商务全产业链,为跨境电子商务行业提供一个沟通、合作、发展、多赢的人脉链接平台。
2269
2021-12-22 18:21
2021-12-22 18:21
2269
跨境电商海贸会
海贸会-中国最大的跨境电商社群,升级跨境电商创业者的认知,对接跨境电商创业者需要的人/钱/资源。核心宗旨是通过社群链接/互助联盟,推动中国品牌出海,整合跨境电子商务全产业链,为跨境电子商务行业提供一个沟通、合作、发展、多赢的人脉链接平台。
近日,国家税务总局杭州市税务局第一稽查局通过数据集成分析,成功查处一起跨境电商逃税案。
一跨境电商企业被举报
前不久,杭州市税务局第一稽查局接到一封举报信,信中称杭州某跨境电商企业设立内外两套账,存在隐匿收入少缴税款问题,并附了该企业的内部电子邮件截图及报表,显示企业人员通过邮件收发两套账目。
线索如此具体,杭州市税务局第一稽查局立即组织检查。检查组分析举报内容,初步掌握了涉案企业几名负责人的姓名以及企业旗下网店的名称、收支概况。为避免打草惊蛇,检查组通过互联网平台广泛搜索涉案企业的新闻,发现该企业曾披露相关年度的销售情况。将有关信息与税收征管系统中该企业的申报数据作比对分析,检查组判断该企业存在隐匿收入的重大嫌疑。
删除资料被检查组找回
实地检查,检查组根据标牌信息得知这里是该企业集团合署办公地。面对突如其来的税务检查,一名企业人员紧张地将检查人员领到一间会议室,说“我们正在搬新办公室,财务电脑暂时放在这里使用,财务凭证在其他地方,我这就去拿”,然后就匆匆离开了。
检查人员迅速查看桌上的电脑,发现上面连电源线都没有。意识到这可能是企业使出的拖延术,检查组立即离开会议室,来到挂有标牌的集团财务室。呈现在眼前的是:十几个人正在忙着搬资料,桌上、柜子里摆放着一摞摞记账凭证。检查组当即根据举报信中提到的人员信息逐一点名,很快确定谁是总账会计,然后立即检查总账会计的电脑。
但这台电脑里没有显示有关账外收入的信息,电子邮箱中近期的邮件已经过清理。检查人员从邮箱回收站中找出几个邮件附件的链接,但点击都打不开。此时,总账会计的神色紧张起来,检查组决定延伸邮箱的查找年限,最终通过该会计以前年度邮件的附件链接路径找到了正插在电脑上的一个优盘。经检查,该优盘中不仅有举报信涉及的材料,还保存有名为“内账”“外账”两个系列的完整报表。
检查组迅速对有关调查证据备份固定。突然,财务室没电了,企业财务人员说遇到了拉闸限电。面对无法继续备份证据的突发情况,检查组一方面按规定流程封存查获的优盘,向被查企业说明税务稽查的严肃性和对抗检查的严重后果,另一方面向物业管理部门询问断电问题。得到“并没有拉闸限电”的答复后,检查组说服被查企业恢复电力供应,按规定固定了实地检查发现的证据。
数据集成证实账外收入
然而,面对账外收入证据,被查企业财务人员既不承认内账报表反映的账外收入,也不说明报表的数据来源。通过反复分析已有的证据材料,检查组决定根据跨境电商行业的特点,在跨境电商平台开展调查,直接对相关店铺取证。
很快,检查组在速卖通、亚马逊等6个电商平台上查到与涉案企业相关的店铺14个,发现这些店铺反映的经营情况和涉案企业取得的账外收入报表较为接近。综合前期案头分析收集的与该企业相关的新闻信息,检查组形成了一条相互印证的证据链。
面对确凿证据,涉案企业承认了隐匿收入逃避缴纳企业所得税的事实,并配合检查组调取了企业业务系统以及电商平台上的销售清单。最终,该企业被依法追缴税款、滞纳金共计210万元。

集成应用大数据监管跨境电商
本案查办虽然有具体举报线索引领,但最终能快速取得充实证据,准确查明涉案企业隐藏收入逃税的违法事实,办案人员广泛收集涉案信息,将税收征管数据、网络新闻、各大跨境电商平台数据等信息综合起来比对分析,起到了重要作用。
大数据时代,企业经营尤其是电商企业经营会留下大量数据信息,查办涉税违法犯罪案件,应当充分利用大数据展开分析研判。在本案查办过程中,办案人员在案源线索分析、调查取证等关键节点,都注意广泛采集内外部数据,集成分析,尤其是积极利用互联网数据,在被举报企业不配合检查的情况下,取得第三方平台销售数据,通过比对,发现被举报企业的账外收入资料与之相互印证,再将有关数据与涉案企业的纳税申报数据作比对,形成了确定企业隐匿收入的证据链。大数据赋能智慧税务的时代正在来临,税务稽查实现精确执法,需要数据集成分析。
跨境电商是新兴行业,近年来在国家的扶持下得到了快速发展,比如《财政部 税务总局 商务部 海关总署关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》(财税〔2018〕103号)规定,跨境电商按规定向海关完成各项备案、申报手续后便可享受增值税出口免税政策。但从本案的查处情况看,被举报的跨境电商企业为追逐利益,无视这些政策扶持,通过隐瞒收入逃避企业所得税。因此,对跨境电商行业企业,要在依法推动其发展的基础上,加大税法遵从宣传和辅导力度,引导其依法合规地处理涉税业务;同时通过定期将企业的纳税申报数据与互联网数据和第三方数据等外部数据作比对、让电子商铺自主报备、抽查电商平台的销售数据等方式,及时排查企业的涉税风险。(点评人:国家税务总局杭州市税务局第一稽查局局长陈婷婷
来源:中国税务报  作者:毛翰晨 李韡


免责声明
本文链接:
本文经作者许可发布在AMZ123跨境头条,如有疑问,请联系客服。
最新热门报告作者标签
动荡的韩国,正落入Temu的价格战“圈套”
Temu加速洗牌,韩国电商平台被迫卷入价格战
土耳其将境外购物免税限额降至27欧元,Temu等平台商品受影响
AMZ123获悉,近日,土耳其政府公布了一项新规定,将境外购物的免税限额降至27欧元(约28.1美元),这一变化将于2024年12月27日生效。根据新的规定,从国外电商网站购买超过27欧元商品的消费者,将需要遵循海关程序并遵守相关的进口法规。新法规还明确指出,运费也将被计入限额,即使卖家提供免费送货,仍需视为3欧元的运费。此前,土耳其政府已于2024年8月6日通过总统令将免税购物限额从150欧元降
超8万件亚马逊在售婴儿硅胶勺被CPSC召回!存在窒息危险
AMZ123获悉,日前,美国消费品安全委员会(CPSC)宣布召回Melii Baby销售的一款婴儿硅胶勺,因使用过程中可能会破裂,存在窒息风险。据了解,此次召回的产品为Melii Baby硅胶婴儿勺,勺柄为动物造型,长约六英寸。该产品以三件或四件一包的形式出售,或作为五件套硅胶喂食套装出售。套装包含猫、恐龙、狗、鲨鱼和独角兽等造型。受影响产品日期代码包括2024-01(三件装),2023-12至2
墨西哥138种成衣产品将征收35%关税,Temu等平台将受影响
AMZ123获悉,近日,墨西哥政府宣布,将在2026年前对亚洲进口纺织品实施新的关税政策,主要针对中国等亚洲国家,这项措施将对138种成衣产品征收35%的进口税,17种纺织品则将征收15%的进口税。这一举措的主要目的是遏制来自低价市场的进口纺织品,墨西哥政府强调,这些措施针对的是特定类别的产品,而不是针对某个单一国家。近年来,墨西哥纺织行业的国内生产总值下降了4.8%,并失去了79,000个就业岗
Wildberries大件商品销售额飙升五倍,物流升级助推市场扩张
AMZ123获悉,日前,据外媒报道,今年1月至11月,俄罗斯电商平台Wildberries上家具家电和建筑材料等大件商品销售额同比增长五倍。Wildberries指出,这一显著增长主要归因于货运服务的完善。Wildberries的物流系统支持直接将家具、家电和建筑材料等大件商品从仓库或制造商处直接送达买家所在楼层,显著简化购物流程并提高用户购买欲。此外,11月该细分市场新卖家数量增长了7倍,为平台
TikTok英国发布2024圣诞节趋势,二手奢侈品与美妆产品销售激增
TT123获悉,随着圣诞节的临近,TikTok英国发布了一系列节日趋势,帮助用户打造完美的节庆氛围。今年,TikTok上充满了怀旧的圣诞氛围,#90schristmas和#tackychristmas标签成热门,创作者们通过标签分享了复古、色彩缤纷的装饰风格,这一趋势与简约、优雅的传统圣诞装饰截然不同,更多地体现了节日的温暖与欢乐。与此同时,蝴蝶结成为热门的装饰好物,#coquette风格让蝴蝶结
Shopee印尼站本地产品出口量增长近50%,时尚产品大受欢迎
AMZ123获悉,日前,据外媒报道,Shopee印尼站公布了2024年畅销海外的本地产品清单,中小微企业出口量同比增长近50%。数据显示,穆斯林时尚、女装时尚以及婴幼儿时装成为海外需求最旺盛的本地产品。尽管具体目标市场并未透露,Shopee迄今为止已将中小微企业产品出口至包括泰国、越南、马来西亚、新加坡、菲律宾、巴西、拉丁美洲和东亚在内的多个国家和地区。同时,Shopee Indonesia执行董
《2024年美国电商市场年度回顾》
AMZ123获悉,近日,Marketplace Pulse发布了2024年美国电商市场年度回顾,重点分析了Temu等中国平台带来的市场颠覆、亚马逊的应对策略、疫情后电商增速放缓的现状,以及人工智能在未来购物中的应用前景。一、中国电商推动全球电商格局变革Marketplace Pulse指出,2024年,Shein和Temu成为了市场焦点。多年来,中国制造的商品通过中国企业直接面向全球消费者销售,这
广告acos爆了,大概率其实是Listing问题
在亚马逊平台上,优秀的产品Listing是成功的关键。你可能有一个优质的产品,但如果Listing无法打动顾客,它可能会被淹没在成千上万的同类产品中。今天,我们将深入分析如何通过高效整理卖点,提升亚马逊Listing的转化率,让你的产品脱颖而出,帮助你赚取更多销售!NEWS商品详情页核心要素如何打造打造商品详情页(Listing)呢?首先我们要了解亚马逊商品详情页面(Listing)包含七大重要要
特朗普最新表态!赞成TikTok继续在美运营
TT123获悉,12月23日,据外媒报道,美国当选总统唐纳德·特朗普表示其赞成TikTok至少在一段时间内继续在美国运营。据了解,特朗普在亚利桑那州凤凰城对保守派支持者发表讲话时表示,他可能会支持允许TikTok继续在美国运营,至少目前如此。特朗普还强调了总统竞选活动期间在该平台上取得的成功,并声称该平台获得了数十亿观看次数。此前,特朗普于6月份加入了TikTok,迄今已积累了1470万粉丝。特朗
3美元的“塑料水晶”在TikTok上卖了10万件
一块塑料板竟成了TikTok美区销量“扛把子”
亚马逊通知提供原产国信息,否则会被限制跨境销售
近日我们账号有收到亚马逊通知邮件,标题为:Provide Country of Origin information by December 31, 2024.我们发现您的一些产品列表中没有原产地信息。欧盟和英国海关法律规定,亚马逊必须收集您所有销售店铺中通过 FBA出口程序从非欧盟国家运往欧盟和英国的产品的原产地信息。在未来几个月内,没有原产国信息的产品列表将被限制跨境销售。要解除限制,您可以确
跨境圈一周头条|6亿大卖轰然倒下,曾获雷军投资
平台知道01亚马逊多仓爆发史诗级罢工消息显示,由于亚马逊没有坐到谈判桌前,亚马逊美国员工工会与国际卡车司机兄弟会(IBT)宣布将在圣诞节前夕联合发起一次“美国历史上针对亚马逊的最大规模罢工行动”。02在比利时抢做二手生意亚马逊上线转售服务近日,亚马逊在比利时站推出了“Amazon Used”二手商品服务,允许卖家以折扣价出售二手商品和退货商品,想要购买二手商品的消费者则可以查看相关商品的信息,商品
《2024年美国电商市场年度回顾》
AMZ123获悉,近日,Marketplace Pulse发布了2024年美国电商市场年度回顾,重点分析了Temu等中国平台带来的市场颠覆、亚马逊的应对策略、疫情后电商增速放缓的现状,以及人工智能在未来购物中的应用前景。一、中国电商推动全球电商格局变革Marketplace Pulse指出,2024年,Shein和Temu成为了市场焦点。多年来,中国制造的商品通过中国企业直接面向全球消费者销售,这
亚马逊审核升级!AI将可能修改你的listing!!
今年8月,亚马逊试行新计划,表示会利用AI功能生成更丰富的商品信息,也就是自动修改卖家Listing,当时已有一批卖家遭到“毒手”,没想到最近又开始了,恐怕之后也会是常态。据卖家反馈,亚马逊近期又开始提醒卖家修改Listing,如果卖家没有及时给出同意或拒绝意见,亚马逊会默认修改并自动发布。我们将推出一项新计划,利用人工智能 (AI) 生成更加丰富的商品信息。对于品牌目录中的商品,我们建议您更改商
英国OPSS紧急召回两款亚马逊在售商品,存在火灾与割伤风险
AMZ123获悉,近日,英国产品安全和标准办公室(OPSS)发布紧急召回,指出两款在亚马逊上销售的产品存在严重安全隐患,可能导致高火灾风险和严重割伤风险。第一款召回的产品是HR Huare科技的宠物加热垫。该产品型号为KTK15-1,亚马逊产品标识符FBA15JCQWLHWU000031,原产地为中国,配有插头。OPSS表示,该加热垫仅配备了基本绝缘层,在故障情况下,绝缘层可能会损坏,可能导致内部
《亚马逊全球消费趋势及选品报告5》PDF下载
消费者是企业的生命线,而他们的行为永远在变化。 为了让企业真正了解消费者的需求,亚马逊每季度均会撰写及发布此趋势报告有助于企业发掘尚未被满足的消费需求,促进产品创新。
《2024亚马逊广告报告》PDF下载
2023年对电子商务来说是一个改变游戏规则的一年,开启了人工智能时代和新的社交媒体商务时代。新技术和销售平台的融合正在改变销售和购物体验,并让新的参与者- 从抖音到特木-与亚马逊竞争。
《2024年东南亚新能源应用产品电商行业市场洞察报告》PDF下载
东南亚是全球能源需求最旺盛的地区之一。根据国际能源署(IEA)预测,2050年东南亚地区的能源需求预计增加2倍。这主要是因为东南亚高度依赖化石燃料,未来可能面临价格波动和供应风险。因此,各国陆续出台了相关政策,鼓励与支持低碳能源转型。
《中国企业全球化运营白皮书》PDF下载
2024年,当我们谈起中国企业出海与全球化的时候,我们已经有和过去完全不同的语境:一方面,“不出海,就出局”,已经成为近期一些中国出海企业的信条,他们已将出海作为企业生存发展的长期主义选择;另一方面,政府也出台鼓励中国科技企业出海的政策,出海已经成为一种新的企业时尚,少数尝到出海红利的中国企业惊讶于时局变化之快,一些企业出海不足5年就已经获得快速的业务增长,出海真的可以遇到蓝海。
《2024Q1 美国站消费者趋势报告》PDF下载
大多数消费者(52%)表示他们在2024年第一季度的总体支出与去年第四季度大致相同。这与过去三年不同,因为报告第一季度支出与第四季度相似的消费者比例较低。这可能归因于2023年消费者报告通过提前购物、购买较少礼物以及采用其他节省资金的策略来减少节日支出。
《出口中东跨境电商行业洞察报告》PDF下载
2023 年,全球消费需求持续转向线上,中国出口跨境电商持续增长,海外电商机遇广阔。对于中国出海品牌和卖家来说,持续挖掘新增量,在全球市场解锁新蓝海,是大势所趋。
《2024年X中国品牌出海营销白皮书》PDF下载
“不出海,就出局”成为中国工商界最火的流行语之一。越来越多的中国新春伊始,企业将出海作为战略发展的重要组成部分,积极布局全球市场,寻求新的增长空间。
《政策鼓励下,看好跨境电商和海外仓发展前景》PDF下载
新兴电商平台 Temu、shein 纷纷布局“半托管”模式,有望提升家具线上渗透率及海外仓需求。24 年1月,速卖通开放半托管模式。24年3月,Temu 在美国上线半托管模式,半托管模式中,商家需要负责供货、物流仓储和广告、售卖等环节。
亚马逊公告
AMZ123旗下亚马逊公告发布平台,实时更新亚马逊最新公告,致力打造最及时和有态度的亚马逊公告栏目!
跨境平台资讯
AMZ123旗下跨境电商平台新闻栏目,专注全球跨境电商平台热点事件,为广大卖家提供跨境电商平台最新动态、最热新闻。
跨境电商干货集结
跨境电商干货集结,是结合亚马逊跨境电商卖家交流群内大家在交流过程中最常遇到的问题,进行收集整理,汇总解答,将会持续更新大家当前最常遇见的问题。欢迎大家加入跨境电商干货集结卖家交流群一起探讨。
AMZ123跨境电商
专注跨境行业热点事件报道,每日坚持推送原创深度热文
跨境科普达人
科普各种跨境小知识,科普那些你不知道的事...
亚马逊全球开店
亚马逊全球开店官方公众号,致力于为中国跨境卖家提供最新,最全亚马逊全球开店资讯,运营干货分享及开店支持。
亿邦动力网
消除一切电商知识鸿沟,每日发布独家重磅新闻。
跨境学院
跨境电商大小事,尽在跨境学院。
Activities
活动
Information
跨境资讯
跨境资讯
Group
社群
品类交流群
跨境资料
官方社区
宠物品类交流群
加入
家居品类交流群
加入
母婴用品交流群
加入
立即扫码咨询
立即扫码咨询
立即咨询
官方微信群
官方客服

扫码添加,立即咨询

扫码加群
官方微信群
官方微信群

扫码添加,拉你进群

更多内容
订阅号服务号跨境资讯
二维码

为你推送和解读最前沿、最有料的跨境电商资讯

二维码

90% 亚马逊卖家都在关注的微信公众号

二维码

精选今日跨境电商头条资讯

回顶部