美国境内银行表格W-8BEN和W-9如何区分和填写？

外国人朋友（没有美国绿卡也不是美国公民）在美国如果有开银行账户，可能都会收到过银行寄过来要求验证身份的表格W-8BEN。那么，是不是只要是外国人，填写表格W-8BEN就一定没错呢？其实并不然。

外国人在美国开设银行账户是否要填写W8-BEN表格？‍

W-8BEN表格，全名为 Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for U.S. Tax Withholding。

这是由开户人填报声明其本人并非美国公民，要求免除美国的相关税项。

申报后有效三年。三年到期前，需要重新填表，再申报。

可以看到这个地址下载表格：

W-8BEN表格下载地址：

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf

再次强调一下：

• W-8BEN不可以不填。

• W-8BEN表格每3年更新一次。

• W-8BEN表格过期会在第3年后的12月31日。

一般来说，在美国开设银行账户，炒股，投资金融产品，包括保险，都需要填写 W8 表格，而且这个表格每3年都会变，填起来也很复杂。

持有美国绿卡是否需填写W-8BEN？‍

W-8BEN表格只是适用于非美国居民：

注意事项：美国公民、持有绿卡之永久居民。

请勿使用W-8BEN ，请使用W-9 。

住在美国境内之外籍人士，其身份符合美国国税局所定义之所得税申报义务人者，请勿使用W-8BEN ，请使用W-9 。

当年度在美国境内实际居住超过183天之外籍人士，请勿使用W-8BEN 。

F 、 J 、 M 、 Q 签证持有者除外，请在表格上注明你的签证类别。

一般而言，非美国公民或居民所收取的美国来源收入，均须缴纳美国税款。为了符合美国国税局(”IRS”)的报税规定，非美国人必须向国税局递交国税局表格W-8BEN。申报所居国家以证实其为非美国公民或居民的身份。美国公司服务网将根据客户在国税局表格W-8上所申报的居住国家，预扣非美国人客户的美国税款。

小常识：W-8BEN报税表是什么?‍

W-8指的是非美国公民、非美国工作身份不具有美国SSN社会安全码的个人或者非美国公司，在美国得到的收入需要填写这份免税表；

非美国人（或非美国居民外籍人士“non-resident alien”）是指不属于美国公民或美国合法居民的人士。外国人包括非居民外籍个别人士(”non-resident alien individual”)、外国公司、外国合伙人、外国信托、外国遗产、以及其它不属于美国人的人士。

W9表格适用于自雇者当完成工作后客人支付钱款会被客人要求填写此表格。W9一份收入明细表，那这份收入主要是指非全职收入，无论是来自银行存款的利息所得、还是销售货物、或是房租收入所得，您都需要填写这份表格给到支付欠款的客人人，可以简单理解类似一份给别人开的一个收据！

小常识：什么是非美国居民外籍人士预扣税？‍

一般而言，一名外国人必须为其美国来源收入缴纳美国税款。必须缴税的投资收入包括美国公司分派的股息收入，以及某些利息收入。非美国人的税率是30%，不过，视乎该名外国人的国家与美国之间的税务协议，税率可能低于30%或者获豁免税款。

在美国的证券经纪商必须每年以国税局表格1042-S，向国税局申报所有该公司每个帐户的美国来源收入。所有给外国人的收入（包括非美国居民外籍人士、外国机构及政府），亦可能受到非美国居民外籍人士预扣税的规定。