“金税四期”来了!2023“严监管”趋势下出海企业何去何从?|财税专栏Vol.13
从萌芽到兴盛,近年来,中国跨境出口贸易蓬勃发展,助推中国品牌走向世界舞台,在这一历史进程中,整个行业逐步走向精细化和合规化,作为中小企业老板最关注的财税问题,合规经营已成“必选项”。
2023年,万里汇(WorldFirst)将继续携手枳子科技(Zhizitec)共同推出「财税合规」专栏连载文章。每期内容将针对当下热点财税问题、财务投资策略、上市公司招股书等进行深度剖析解读,提出合理化的财税建议,为出海卖家提供专业的财税干货资讯。
2023年,财税领域的热点会是什么?
毫无疑问,必然是:金税四期。
未来"严监管"趋势下,跨境人将何去何从?
01
金税四期,已经上线
2022下半年以来,国家税务总局就曾在多个会议上提出,金税四期将在2022年建成,2023年投入使用。金税四期将大幅度提升税收征管智能化、集成化、精细化、协同化水平,构建智慧税务。
02
千人千面,以数治税
近年来,随着全社会数字化进程的深入,电子支付全面覆盖,个人征信系统初具规模,中国已建立了精准监管的技术前提。
金税四期通过税务、银行、海关、工商等多维数据,叠加企业股东、法人、关键人的信息链条,编织一张无死角的纳税人信息网络,从而能够构建出个性化纳税人画像。
银行资金流水,也将更加透明。特别是在巨额流水,但是未申报相应体量个税的自然人,个人名下银行卡一旦涉及风险,可能在相当一段时间内面临各种限制,甚至影响到信用卡及正常个人贷款服务。
“守信者处处受益、失信者处处碰壁”。一旦面临税务风险,个人的生活、企业经营都会寸步难行。
想一想“千人千面,精准推送”的互联网广告吧,大数据技术的下一个应用场景,也许就是你的税务画像。
03
全球征税,势不可挡
金税四期上线后,全球CRS金融信息交换也将大显身手,个人的海内外资产和收入也将更透明。
CRS是一张覆盖全球的信息网
CRS是一项全球范围内金融信息交换机制。比如说,如果中国大陆纳税人在中国香港持有银行账户,那么该帐户信息会共享给中国主管机关;如果中国香港纳税人在大陆开设了银行帐户,帐户相关信息则会共享给中国香港政府。目前,全球已有150余个国家和地区加入了这一机制。
一段时间以来,CRS的应用场景主要集中在反洗钱、反金融犯罪等大案要案方面。金税四期之后,CRS将在税务领域大展神通。中国将真正进入“全球征税”阶段。
过去,很多人有一个错误认知,以为只有境内的收入需要缴纳个人所得税,境外收入无需缴税。实际上,按照我国的个人所得税法,纳税人的境内和境外收入均需要缴税。
但是由于监管措施相对有限,税收境外执法的客观难度比较大,加上一部分人对法规缺乏了解,事实上存在着大量的境外账户未纳税的情况。
对于这种税务违规的查处,过去往往以线下稽查为主。金税四期之后,个人海外账户、海外资产将变得透明,隐匿境外收入,逃避纳税的风险将越来越大。
04
跨境电商,如何应对
显而易见,金税四期将对跨境电商的产生巨大影响。
长期以来,大量跨境电商的老板通过个人银行账户结算公司流水、发放工资、支付供应商款项,自以为“方便省税”。殊不知,2023年开始,这些操作将无处遁形,金税四期将洞悉一切。
最后,强烈建议跨境电商从业者,尤其是中小型卖家,务必尽快清理个人账户,将收付款业务转至公司账户,公户私户要分开,合规申报税款,让企业发展更稳更长远。
本期内容就到这里,2023年随着金税四期的全面实施,财税合规刻不容缓,跨境卖家可提前做好准备,防患于未然。