硬核干货!3分钟读懂VAT,新手跨境卖家轻松进阶
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第一步:认识VAT
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VAT是什么?
VAT全称为“Value Added Tax”,即增值税。
它是欧洲国家采用的一种消费税,通常由进口增值税(Import VAT)和销售增值税(Sales VAT)两部分组成。
一般来说,产品在进入欧洲时,需要缴纳进口增值税,当产品销售后,可以退回进口增值税费用,然后再以销售额缴纳响应的销售增值税。
而中国跨境商家如果要在欧洲销售商品,则必须办理VAT注册。如果没有VAT号码,就不能向欧盟内的客户销售商品,也不能将商品运到欧盟内部存储或配送。
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各国VAT税率?
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如何计算VAT?
要计算VAT,必须搞懂两个概念:进口税和销售VAT;进口税又包括:关税和进口VAT。
关税= 申报货值 X 产品关税税率
进口VAT=(申报货值 + 头程运费 +关税) X 20% (商家可以在季度申报时作为抵扣)
销售VAT= {应税销售额 /(1+税率)}*税率实际缴纳VAT= 销售VAT – 进口VAT
看上去计算非常复杂?别担心!卖家参谋的一站式VAT合规服务,可以帮助您高效算税、合理节税、安心交税,真正做到省心省力。
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第二步:注册VAT
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什么情况下需要注册VAT?
只要符合以下任意一个条件,必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。
① 卖家使用欧盟国家或英国作为货物仓储地,则需注册、申报和缴纳相应仓储所在国的VAT;(记住:哪里有仓储,哪个国家就需要注册VAT。)
②进口国必须申请VAT税号。进口时需要向海关提供VAT税号以及EORI号才能以自己名义进口清关。所以要注册进口国的VAT税号。
③德国英国不上传VAT税号,亚马逊会自动封店。法国不上传VAT税号,海外自发货价值超过15欧的货物,客户是直接没有办法购买的。
④销售额超1万欧,如果一年在一个国家的销售额超过1W欧,则必须在这个国家申请VAT税号(独立站就遵循这个原则)
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注册VAT需要什么资料?
以上信息因不同国家不同情况下会有所变动,卖家参谋管家式服务会协助您将申请资料准备好,不用担心复杂或遗漏~
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如何注册VAT?
中国跨境卖家办理VAT税号一般都需要通过欧洲的税务代理来处理,税务代理会承担相关VAT问题的税务法律责任。加上比如需要带当地办公地址的租赁合同,董事的NI号码等。
这些细节卖家自行操作难度颇大且容易踩坑,因此选择一家专业且有经验的企业服务提供商代为办理,无疑是最优选择。
卖家参谋作为税务合规服务商,专业深耕欧洲市场多年,为卖家提供欧洲VAT注册及申报服务,极致性价比与管家式服务,VAT税号都由会计师人工申请注册和申报,注册时效快,全程跟踪,为卖家合规出海保驾护航。
比如注册英国VAT,卖家在提交基础资料后,大概率会被HRMC要求填写问卷调查表及补充相关资料,这也是很多卖家难以自行攻克的难点。卖家参谋可以包做调查问卷,为卖家省心省力高效下号。
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不注册VAT会有什么后果?
根据欧盟增值税指令2006/112 / EC和亚马逊官方公告,对于未注册、未申报、未缴纳VAT的违法行为,做出以下处罚:
①无法享受进口增值税退税
②货物被海关扣押,无法清关
③亚马逊账号不能进行任何销售
④补缴税金和利息,面临巨额罚款
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第三步:使用VAT
拿到税号后,记得去欧盟的VIES系统验证税号的有效性,如果显示有效。那么恭喜你,税号在欧盟内被认可了,可以开始使用VAT税号啦~
验证地址: VIES VAT number validation
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VAT下号后还需要做什么
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VAT要如何申报
请注意,代扣代缴后不可以直接选择零申报,您依然需要正常上传销售额,系统会帮您计算出您的应缴税金,如果您已经全部缴纳,系统会识别并显示出您的缴纳金额为0元,无需担心。(零申报与正常申报缴纳的税金为0不是一个概念)
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不履行VAT税务缴纳会有什么后果
如果卖家没有按时申报和缴纳应付税款,欧洲相关国家税局会采取惩罚措施,例如征收应缴税额之外的罚金、滞纳金、利息等。
同时,该国税局还会将该问题反映给交易所在的平台,并要求该平台采取限制措施。
平台会对被认定为不合规的卖家和账号采取限制措施,包括下架货物、禁止销售甚至封店等。
所以,商家不论是自办理,还是选择服务商VAT认证时,都要更加重视,严格按照规定完成申请和报税申报,以确保自己的业务顺利进行,并避免不必要的问题和损失。
常见问题解疑
应该先注册店铺还是先注册VAT?
建议先注册店铺,因为VAT注册资料中需要提交店铺相关信息,需要店铺下来才能申请注册VAT。
可以使用其他公司的VAT号码吗?
每个增值税VAT号码都是唯一的,卖家应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。避免后期平台识别到店铺被限制或者封店处罚。
什么是VAT递延?
即卖家在进口货物时无需缴纳进口增值税,而是通过税务递延到最终配送目的国。
比如一票货物从荷兰/比利时清关,最终派送到欧盟其他国家,如德国、法国、英国等欧盟其他国家。通过税务递延申报,这票货物只需要在荷兰/比利时缴纳关税,不需要缴纳进口VAT。
具体可点击查看:VAT递延是什么?为卖家们减轻现金流压力
如还有相关疑问的
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