亚马逊美国站的销售税及常见问题

无论是从前还是现在，无论是个人卖家还是企业店铺，只要运营亚马逊平台的，都需要关注报税问题。

其实，不管公司注册地在美国还是中国，只要在美国亚马逊平台从事电子商务的中国卖家，只要构成了充分的实际存在，就必须替美国州税局向消费者收取销售税。

美国销售税是美国州和地方政府对商品及劳务按其销售价格的一定比例征收的一种税款，是在美国消费的时候由消费者一方缴纳的税款。商家负责帮地方政府代收，然后每个季度向地方缴纳一次（营业额少的一年缴交一次）。

目前，全美国已有46个州设置了销售税，销售税已成为州政府的主要财政收入来源，占州政府税收收入的40%以上，每个州的销售税收取比例有所区别。

向州政府注册取得税号

无论是中国公司还是美国公司申报税款都需要用到美国的税号 —— EIN。EIN非常重要，申报Federal Income Tax（联邦营业税），State Income Tax（州营业税）, Payroll tax (薪资税) 和申请Seller Permit等相关税务都会用到。

申请美国联邦税号(EIN)需要的材料如下：

• 美国公司的注册证书；

• 美国公司的经营地址或者注册地址；

• 美国公司申请税号的用途，比如是新公司开展业务，或者是公司开户需要等；

• 美国公司从事的行业。

向消费者收取销售税

在亚马逊后台设置自动征收即可向消费者收取销售税。亚马逊表示，税收(Tax Collection)是一项新服务，将自动计算、收集和减免向某些州客户销售产品的第三方商家的销售税。

如果让亚马逊代缴税，亚马逊会收取税款的2.9%作为手续费，因为缴纳销售税是卖家的责任，而非亚马逊的责任。

但是，很多卖家认为亚马逊已经代扣代缴销售税，就无需自己操心了，其实不然。这里需要格外注意是，当卖家的销售额到达一定上限时，就必须自己申报销售税，且在某种特定情况下，还需要申报所得税。

那么，美国站卖家如何判断是否需要自己申报销售税呢？简单来说，当产生销售税关联的商业活动时需要自己申报。

比如说，在美国某一个州拥有办公室、商店或者拥有雇员、销售人员、承包商等；在某个州有仓库，例如亚马逊的FBA仓库或其他第三方海外仓等。还有，当销售金额达到一定的上限，或者交易数量超过了一定的限额等到情况下，都是产生了销售税关联的商业活动。

向州税局按时间要求申报所扣缴的总额

首先，根据运营平台整理销售额报表，再登录州政府官网账号，判断Origin-Base or Destination-Base，确定税率，其次在线填写申报表格，按照判断的税率填写郡(County)，城市(City)，区(District)，最后提交税表。

将税款按州政府指定方式上缴

向各州提交销售税申报表和支付税款是履行销售税义务的最后一步。卖家可以根据按月度、季度，或年度向相关的州提交税务申报表，时间主要取决于该州立法，以及店铺销售情况。

税款结算方式各州政府都不尽相同，需要卖家们及时关注官方的通知。

A：我的亚马逊店铺注册时不是使用的美国公司，可以不缴税吗？

Q：

无论公司是美国还是中国的，只要在亚马逊的货物有销售往美国，就需要替美国州税局向消费者收取销售税并缴纳，否则会有被追讨税款、甚至是被关闭亚马逊账号和面临法律诉讼的风险。

A：美国公司主体在亚马逊上开设的店铺已经进行代扣代缴的话，是否可以当作亚马逊已经帮我们申请了销售许可证，美国独立站是否可以不办理销售许可证？

Q：

虽然亚马逊是平台名义代扣代缴了，但是根据美国税法，卖家需要申请销售税许可证，并在产生销售税关联的州申报销售税，而亚马逊并没有给卖家做销售许可证，所以独立站的销售税还是需要自己申请申报。

A：如果没有按要求申报销售税，会发生什么？

Q：

对于不符合销售税要求的销售者，州政府可以采取各种强制措施进行征收，包括审核、追缴、移送州总检察长办公室采取法律行动等，甚至可能面临牢狱之灾！